Бухгалтерский и налоговый учет, отчетность, налоговое планирование при ОСНО

• Общие правила оформления. График документооборота. Утверждение форм первичных учетных документов.
• Внесение исправлений. Утрата, повреждение, восстановление первичных документов.
• Несвоевременное получение документов. Некомплектные документы. Неотфактурованные поставки.

• Документальное оформление движения ОС и НМА. Документооборот материалов и товаров.
• Документальное оформление при ведении учета готовой продукции: выпуск, перемещение, отгруженные товары, реализация, транспортировка.
• Документальное оформление кассовых операций, инвентаризации активов и обязательств.

• Сроки и организация хранения документов.
• Ответственность руководителя и бухгалтера за оформление, применение, хранение «первички».
• Доступ должностных лиц контролирующих органов к местам хранения документов.
• Представление документов по запросу налоговых органов и ответственность за непредставление. Выемка документов.
• Арбитражная практика.

• Критерии ОС. Определение первоначальной стоимости
• Способы поступления ОС. Выбытие
• Изменение стоимости
• Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности

• Понятие и состав, оценка, амортизация НМА.

• Задачи бухгалтерского учета МПЗ. Классификация МПЗ.
• Учет МПЗ. Поступление и выбытие.
• Основные ошибки в учете МПЗ.
• Отраслевые нюансы списания материалов.

• Понятие готовой продукции. Методики оценки выпущенной продукции.
• Бухгалтерский учет наличия и движения готовой продукции.
• Практические ситуации.

• Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
• Расчеты с покупателями и заказчиками.
• Расчеты с работниками по подотчетным суммам и прочим операциям.
• Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами.
• Резерв по сомнительным долгам.
• Нестандартные ситуации.

• Понятие зарплаты и среднего заработка.
• Формы и системы оплаты труда.
• Средний заработок.
• Отражение в учете операций по расчетам с работниками.

• Отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск.
• Случаи, не связанные с оплатой отпуска.
• Расчет среднего заработка при исчислении отдельных видов социальных пособий.

• Виды кредитов и займов.
• Расчеты по долгосрочным, краткосрочным кредитам и займам.
• Особенности отражения в учете процентов.

• Документальное оформление кассовых операций.
• Порядок выдачи наличных денежных средств из кассы.
• Расчеты с подотчетными лицами.
• Инвентаризация кассы.

• Учет добавочного капитала.
• Учет резервного капитала.
• Учет уставного капитала.
• Собственный капитал организации.
• Расчеты по вкладам в уставный капитал.
• Расчеты по выплате доходов учредителям.
• Особенности расчетов с учредителями по прочим операциям.

• Понятие и классификация доходов и расходов.
• Признание доходов и расходов от основной деятельности.
• Признание доходов и расходов от прочей деятельности.
• Особенности отражения доходов и расходов в нестандартных ситуациях.
• Расчеты с налоговой инспекцией, с внебюджетными фондами.

• ПБУ 18/02: правила применения.
• Постоянные и временные разницы.
• Отложенные налоговые активы и обязательства.
• Учет использования прибыли.

• Проверка наличия необходимой первичной учетной документации.
• Инвентаризация активов и обязательств.
• Сверки расчетов.
• Исправление ошибок в бухгалтерском учете.
• Реформация баланса.

• Изменение учетной политики: как и когда это возможно?
• Новинки в бухгалтерском учете.
• НДС-новшества.
• Поправки по налогу на прибыль.

• Порядок представления бухгалтерского баланса
• Форма бухгалтерского баланса
• Содержание бухгалтерского баланса
• Рекомендации Минфина по отражению отдельных статей и событий в балансе

• Постоянный налоговый доход и расход.
• Суммарное изменение отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств.
• Отражение в отчетности.
• Разбор примера из приложения к ПБУ 18/02.

• Составление отчета о движении денежных средств.
• Отдельные вопросы заполнения отчетао движении денежных средств.

• Элементы налогообложения. Методы признания доходов и расходов.
• Доходы и расходы при исчислении налога на прибыль.
• Убытки, подлежащие переносу на будущее.
• Дивиденды.
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Налоговая отчетность.

• Нормируемые расходы.
• Процентные доходы и расходы (внереализационные).
• Операции с имуществом в целях налогообложения.
• Расходы на НИОКР.
• Уступка прав требования.
• Расходы по сомнительным долгам.
• Сложные случаи заполнения декларации по налогу на прибыль (видео).

• Что относится к элементам налогообложения. 
• Порядок исчисления НДС, особенности определения налоговой базы.
• Подтверждение нулевой ставки, порядок отнесения налога на затраты.
• Налоговые вычеты, восстановление налога, отчетность и ответственность.

• Бухгалтерский учет НДС.
• Налоговый учет НДС.
• Счет-фактура.
• Раздельный учет по НДС.

• Формы отчетности по НДС.
• Уточненная декларация.
• Возврат, зачет НДС.

• Определение имущественных прав.
• Особенности налогообложения НДС при передаче имущественных прав.

• Налоговый регистр по НДФЛ: структура, порядок ведения.
• Справка 2-НДФЛ: порядок ведения и заполнения.
• Расчет 6-НДФЛ: структура, порядок ведения и заполнения.
• Взыскание и возврат НДФЛ: права и обязанности налогового агента.
• Ответственность налогового агента за нарушения налогового законодательства.

• Нормативная база.
• Выплаты, облагаемые страховыми взносами.
• База, тарифы для исчисления страховых взносов.
• Уплата страховых взносов. Отчетность.

• Налог на имущество организаций.
• Транспортный налог.
• Земельный налог, практические ситуации.

• Цели и задачи ВК, ФА и бюджетирования.
• Внутренний контроль.
• Финансовый анализ.
• Бюджетирование.

• Цели создания обособленных подразделений (ОП). Признаки ОП.
• Особенности создания ОП, филиала или представительства.
• Бухгалтерский учет: постановка, особенности, документооборот, учетная политика, выписка авизо, финансовый результат, бухгалтерская отчетность, отчетные сегменты.
• Налоговый учет: УСН, налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог.
• Снятие с учета.

• Налог на прибыль: методика расчета налога по ОП, выбор основного ОП для уплаты.
• НДС. Счета-фактуры.
• НДФЛ. Страховые взносы: особенности, если доход физлицам начисляет головная организация или ОП. 
• Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.  
• Как не потерять право применения УСН при создании ОП.

• Налоговые проверки в ОП.
• Регистрация и применение ККТ при наличии обособленных подразделений.
   Особенности ведения кассовых операций. Наличные расчеты.

• Особенности ведения налогового учета.
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
• Расчет налога при закрытии обособленных подразделений.
• Представление и заполнение налоговых деклараций.

Необходимость в создании консолидированной финансовой отчетности