Бухгалтерский и налоговый учет, отчетность, налоговое планирование при ОСНО. Профессиональная переподготовка по профстандарту «Бухгалтер» (код А,В,С)

• Общие правила оформления. График документооборота. Утверждение форм первичных учетных документов
• Внесение исправлений. Утрата, повреждение, восстановление первичных документов
• Несвоевременное получение документов. Некомплектные документы. Неотфактурованные поставки

• Документальное оформление движения ОС и НМА. Документооборот материалов и товаров
• Документальное оформление при ведении учета готовой продукции: выпуск, перемещение, товары отгруженные, реализация, транспортировка
• Документальное оформление кассовых операций, инвентаризации активов и обязательств

• Сроки и организация хранения документов
• Ответственность руководителя и бухгалтера за оформление, применение, хранение «первички»
• Доступ должностных лиц контролирующих органов к местам хранения документов
• Представление документов по запросу налоговых органов и ответственность за непредставление. Выемка документов
• Арбитражная практика

• Способы поступления (покупка, строительство, вклад в уставный капитал, безвозмездное поступление).
• Способы выбытия (продажа, дарение, обмен, вклад в уставный капитал других организаций).
• Оценка при поступлении и выбытии.

• Аренда и лизинг. Переоценка. Ремонт, реконструкция и модернизация. Инвентаризация.
• Отражение в бухгалтерской отчетности.
• Арбитражная практика.

• Понятие и состав, оценка, амортизация НМА.

• Понятие МПЗ, классификация (сырье, запасные части, топливо и т.д.).
• Формирование фактической себестоимости. Оприходование по учетным ценам. Методы оценки при списании МПЗ.
• Документальное оформление движения МПЗ. 
• Порядок ведения бухгалтерского учета МПЗ. Нестандартные ситуации при учете.

• Понятие готовой продукции. Методики оценки выпущенной продукции.
• Бухгалтерский учет наличия и движения готовой продукции.
• Практические ситуации.

• Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
• Расчеты с покупателями и заказчиками.
• Расчеты с работниками по подотчетным суммам и прочим операциям.
• Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами.
• Резерв по сомнительным долгам.
• Нестандартные ситуации.

• Понятие зарплаты и среднего заработка
• Формы и системы оплаты труда
• Средний заработок
• Отражение в учете операций по расчетам с работниками

• Определение расчетного периода
• Состав выплат, включаемых в расчет
• Особенности включения в расчет премий
• Правила расчета
• Практические ситуации

• Определение расчетного периода
• Состав выплат, включаемых в расчет
• Особенности исчисления
• Практические ситуации

• Расчетный период и состав выплат
• Расчет больничных
• Расчет детских пособий
• Практические ситуации

• Виды кредитов и займов
• Расчеты по долгосрочным, краткосрочным кредитам и займам
• Особенности отражения в учете процентов

• Распорядительный документ по ведению кассовых операций
• Лимит остатка наличности в кассе, в том числе с учетов обособленных подразделений
• Бухгалтерский учет кассовых операций
• Расчеты с применением ККТ

• Учет добавочного капитала.
• Учет резервного капитала.
• Учет уставного капитала.
• Собственный капитал организации.
• Расчеты по вкладам в уставный капитал.
• Расчеты по выплате доходов учредителям.
• Особенности расчетов с учредителями по прочим операциям.

• Понятие и классификация доходов и расходов.
• Признание доходов и расходов от основной деятельности.
• Признание доходов и расходов от прочей деятельности.
• Особенности отражения доходов и расходов в нестандартных ситуациях.
• Расчеты с налоговой инспекцией, с внебюджетными фондами.

• ПБУ 18/02: правила применения
• Постоянные и временные разницы
• Отложенные налоговые активы и обязательства
• Учет использования прибыли

• Проверка наличия необходимой первичной учетной документации
• Инвентаризация активов и обязательств
• Сверки расчетов
• Исправление ошибок в бухгалтерском учете
• Реформация баланса

• Учетная политика — 2019 для целей бухгалтерского учета
• Налоговая учетная политика — 2019

• Общие понятия и правила составления бухгалтерского баланса.
• Примеры заполнения раздела бухгалтерского баланса.

• Правила заполнения отчета о прибылях и убытках.
• Взаимоувязка показателей промежуточной отчетности.

• Нормативные документы.
• Текущие, инвестиционные и финансовые операции.

• Элементы налогообложения. Методы признания доходов и расходов
• Доходы и расходы при исчислении налога на прибыль
• Убытки, подлежащие переносу на будущее
• Дивиденды
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Налоговая отчетность
• Налоговое планирование

• Нормируемые расходы
• Процентные доходы и расходы (внереализационные)
• Операции с имуществом в целях налогообложения
• Расходы на НИОКР
• Уступка прав требования
• Расходы по сомнительным долгам

• Особенности ведения налогового учета
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль
• Расчет налога при закрытии обособленных подразделений
• Представление и заполнение налоговых деклараций
• Сложные случаи заполнения декларации по налогу на прибыль (видео)

• Нормативная база.
• Налогоплательщики НДС. Порядок предоставления освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
• Объекты налогообложения и др.

Чтобы рассчитать НДС, надо сформировать налоговую базу и применить к ней ставку налога. Ключевой момент — правильно определить дату, на которую сформирована налоговая база по НДС. По общему правилу — это день отгрузки или день оплаты. Но есть частные случаи. Разложим информацию «по полочкам».

• Общее правило исчисления НДС.
• Налоговые вычеты по НДС: порядок и основания применения.
• Порядок восстановления НДС.

• Счета-фактуры, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж: порядок ведения.
• Исправление ошибок в регистрах налогового учета
• Порядок возмещения НДС
• Сроки, порядок уплаты НДС в бюджет и предоставления декларации

• Налоговый регистр по НДФЛ: структура, порядок ведения
• Справка 2-НДФЛ: порядок ведения и заполнения
• Расчет 6-НДФЛ: структура, порядок ведения и заполнения
• Взыскание и возврат НДФЛ: права и обязанности налогового агента
• Ответственность налогового агента за нарушения налогового законодательства

• База для исчисления страховых взносов
• Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами
• Лимиты, ставки страховых взносов в 2019 году
• Регистр по учету страховых взносов
• Отчетность по страховым взносам
• Практические ситуации и судебная практика

В этом уроке разберем основные правила и особенности уплаты налога на имущество и транспортного налога для российских и иностранных организаций.

К местным налогам и сборам относят:

• земельный налог (гл. 31 НК РФ)
• налог на имущество физических лиц (гл. 32 НК РФ)
• торговый сбор (гл. 33 НК РФ)

На этом уроке разберем основные вопросы и практические ситуации по земельному налогу.

• Общие сведения о внутреннем контроле. Элементы внутреннего контроля.
• Документирование, организация, оценка и формы внутреннего контроля.
• Международный опыт и судебная практика.

• Цели создания обособленных подразделений (ОП). Признаки ОП.
• Особенности создания ОП, филиала или представительства.
• Бухгалтерский учет: постановка, особенности, документооборот, учетная политика, выписка авизо, финансовый результат, бухгалтерская отчетность, отчетные сегменты.
• Налоговый учет: УСН, налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог.
• Снятие с учета.

• Налог на прибыль: методика расчета налога по ОП, выбор основного ОП для уплаты.
• НДС. Счета-фактуры.
• НДФЛ. Страховые взносы: особенности, если доход физлицам начисляет головная организация или ОП. 
• Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.  
• Как не потерять право применения УСН при создании ОП.

• Налоговые проверки в ОП.
• Регистрация и применение ККТ при наличии обособленных подразделений
   Особенности ведения кассовых операций. Наличные расчеты

Здесь собраны ссылки на дополнительные учебные материалы из разделов Вебинары и Статьи. Они рекомендованы, но не обязательны для изучения. Прохождение тестов к вебинарам не влияет на допуск к итоговому тестированию.