Черная Пятница 2021 2

Справка 2‑НДФЛ

15.08.2019 заключен договор беспроцентного займа между ООО (далее орг.) и физлицом (не является сотрудником данной организации). Заем является целевым: приобретение квартиры (по законодательству материальная выгода должна льготироваться и не облагаться НДФЛ, но только с момента подтверждения налоговым органом права на вычет физлицу и с выдачей спец. письма-разрешения для данной организации. Пока таких писем-разрешений нет, организация обязана начислить НДФЛ с материальной выгоды за 2019 год и отчитаться за 2019 год (6-НДФЛ, 2-НДФЛ). Так как физик не является сотрудником организации и не получает заработную плату, то организация не смогла удержать НДФЛ исчисленный и, соответственно, его перечислить в бюджет. До 01.02.2020 организация обязана подать 2-НДФЛ (признак 2) по данному физлицу с указанием суммы, которую не удалось удержать. На текущее время организация сдала 6-НДФЛ с указанием неперечисленного НДФЛ и 2-НДФЛ (признак 2) — 1 справку. Вопрос: как быть далее? Достаточно ли того, что сейчас сделано? Если нет и есть еще обязанность подать 2-НДФЛ (признак 1) по этому же физлицу? Если нужно подать, то получается, что нужно подавать Корр. по 2-НДФЛ? с обычными сроками до 01.03.20) (что как-то странно), а не добавлять еще одну справку с признаком 1 (и еще добавить сотрудников) / Или заменить первую поданную справку на признак 1 / или снова указать и прошлую справку и добавить новую? Как правильно отчитаться в МНС в данной конкретной ситуации (отчетность через ТКС)?
30 января 2020
Справки 2-НДФЛ за 2019 г. нужно подать не позднее 2 марта 2020 г., поскольку 1 марта — выходной. При невозможности удержать НДФЛ в налоговую...
Просмотр полного текста ответа и возможность задать вопросы доступны при покупке тарифа

Похожие вопросы