Надо ли самозанятым бухгалтерам выполнять требования 115‑ФЗ
Бухгалтеры, которые оказывают клиентам услуги по договору, должны соблюдать требования Закона 115-ФЗ. Но в документе не сказано, какая форма собственности должна быть у бухгалтера.
В Законе 115-ФЗ есть лишь описание его роли «лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг». Неясно, подпадают ли под его действие самозанятые.
Росфинмониторинг в письме от 26.10.2022 № 07-03-05/23303 указал, что обязанность бороться с отмыванием нелегальных средств возникает по виду деятельности физлица и не зависит от применяемого им режима налогообложения. Это значит, что и самозанятый бухгалтер должен:
- зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга;
- пройти целевой инструктаж по ПОД/ФТ;
- идентифицировать клиентов до начала обслуживания;
- сверять свою клиентскую базу с перечнями и информировать Росфинмониторинг о фигурантах списков с помощью ФЭС.
Как соответствовать требованиям регулятора, мы рассказываем на обучении в Контур.Школе. Пройдите Целевой инструктаж по ПОД/ФТ, чтобы работать без нареканий и штрафов.
В программе курса:
- Институционально-правовые основы в сфере ПОД/ФТ:
- Права и обязанности субъектов 115-ФЗ:
- Актуальные вопросы: взаимодействие с уполномоченным органом, работа с личным кабинетом, практика проверок
- Актуальные вопросы применения законодательства в сфере
ПОД/ФТ в различных секторах экономики и видах профессиональной деятельности. Ответы на вопросы слушателей
Курс подойдет руководителю компании или филиала, главному бухгалтеру, бухгалтеру в штате и работающему как физлицо — любому сотруднику, который отвечает за организацию правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ.