8 800 500-95-51
Заказать звонок
Оставьте свой номер телефона и мы вам перезвоним
Наш менеджер скоро вам позвонит

Исчисление НДС при ведении НКО предпринимательской и целевой уставной деятельности

Смотреть демо
Исчисление НДС при ведении НКО предпринимательской и целевой уставной деятельности
25 октября 2016 Длительность 85 минут Уже посмотрело 7 778 человек
135  Мне нравится
Пожаловаться

Если не воспроизводится видео, нет звука или есть другая проблема, вы можете найти решение на странице техподдержки.

Если это не помогло, обратитесь по бесплатному номеру:
8 800 500-05-08

Сообщение отправлено.

Спасибо. Мы учтём ваши пожелания и замечания.

Особенностью деятельности некоммерческих организация является получение средств из различных источников. Такими источниками могут быть как ведение предпринимательской деятельности, например оказание различных услуг, так и получение целевых средств. Даже если НКО ведет предпринимательскую деятельность, то ряд операций по оказанию услуг может освобождаться от НДС, в том числе можно уведомить налоговые органы о таком освобождении.

В 2014 году ВАС РФ установил новые приоритеты освобождения от НДС, выгодные для налогоплательщиков.

В тоже время, если НКО осуществляя предпринимательскую деятельность получает целевые средства, то стоит вопрос о ведении раздельного учета в части НДС. Как правильно построить такой раздельный учет, что учесть при ведении такого учета и исчислении НДС, при заполнении налоговой декларации по НДС, при ответе на требование налоговой инспекции, и будет идти речь на вебинаре.   

  1. 1. Источники формирования имущества НКО 00:02:43
  2. 2. Освобождение от НДС видов деятельности, осуществляемых некоммерческими организациями 00:12:20
  3. 3. Освобождение некоммерческой организации от обязанностей налогоплательщика НДС 00:25:00
  4. 4. Ведение раздельного учета НДС при получении целевых средств и осуществлении предпринимательской деятельности 00:38:30
  5. 5. Исполнение НКО обязанностей налогового агента по НДС 00:39:00
  6. 6. Обязанности по исчислению НДС некоммерческими организация при ввозе товаров из стран участников ЕВРАЗЭС и других стран 00:58:40
  7. 7. Особенности перехода на УСН для освобождения от НДС 01:12:00
  8. Заключение 01:22:36
Методические материалы Демоверсия 698.2 КБ

Бланки документов:

  • Методические материалы_НДС для НКО
Электронный сертификат Контур.Школы, подтверждающий профессиональные знания по теме вебинара, высылается вам после успешного прохождения тестирования. На выполнение теста отводится 3 попытки по 45 минут. Для получения сертификата необходимо правильно ответить на 70% вопросов теста.
 
Пройдите тестирование и получите сертификат.
Сертификат предоставляется только в электронном виде.

Лектор

к.э.н., практикующий аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ Правительства Москвы, ген. директор аудиторской фирмы ООО «ТЕРРАФИНАНС»

Вопрос лектору



Спасибо!

Ваш вопрос принят и направлен лектору.

Тестирование 113/2765

Пройдите тест и получите сертификат в электронном виде.

Вопрос № 1.  Возникает ли объект налогообложения по НДС у религиозной организации на УСН при ввозе на территорию РФ товаров в качестве гуманитарной помощи для малообеспеченных групп населения?
Ответить Ответить
Вы ответили правильно.
Пожалуйста, выберите вариант ответа
Пройти тест
Для прохождения теста необходимо купить доступ к вебинару
90 комментариев Написать свой
Добрый день! При проверке контрагентов на налоговом сайте высвечивается запись: Налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН, но не имел статус действующего в указанную дату. Что нам надо делать?
Уважаемые бухгалтеры! Мы сожалеем, но всвязи с огромным числом вопросов от наших платных подписчиков мы берём вынужденную паузу от ответов на Ваши вопросы.
Для того, чтобы Вы смогли гарантированно получать ответы лекторов и экспертов Контур.Школы, мы приглашаем Вас стать подписчиком наших Учебных абонементов. Ответы на все вопросы включены в абонемент «Школа бухгалтера» в течение всего оплаченного срока обучения. https://school.kontur.ru/discipline-bukhuchet/price Приходите на следующие вебинары.
Проверьте КПП, есть вероятность что он менял юридический адрес
Добрый день! Наша фирма, работающая на ОСНО в 1 кв. 2015г. сдает декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из государств - членов таможенного союза, а также Декларацию по НДС, в которой будет заполнен раздел 2. Тогда раздел 3 будет заполнен как итоговая сумма раздела 9 (книга продаж) за минусом начисленных сумм по косвенным налогам при импорте товаров из государств - членов таможенного союза и за минусом суммы начисленной по разделу 2.
Спасибо.
Уважаемые бухгалтеры! Мы сожалеем, но всвязи с огромным числом вопросов от наших платных подписчиков мы берём вынужденную паузу от ответов на Ваши вопросы.
Для того, чтобы Вы смогли гарантированно получать ответы лекторов и экспертов Контур.Школы, мы приглашаем Вас стать подписчиком наших Учебных абонементов. Ответы на все вопросы включены в абонемент «Школа бухгалтера» в течение всего оплаченного срока обучения. https://school.kontur.ru/discipline-bukhuchet/price Приходите на следующие вебинары.
Добрый день!Мы туроператор, и реализуем туры иностранного принципала зарубежном. У нас агентский договор и агентское вознаграждение этого принципала. Как заполнить строки в книге продаж по графам 2,7,8? Спасибо.
Добрый день, отвечает Мандрощенко Ольга Валентиновна: Как правило, российский туроператор покупает у зарубежного партнера сформированный турпродукт для дальнейшей продажи. Если российская турфирма приобретает турпродукт у иностранных поставщиков, не состоящих на учете в российских налоговых органах, то обязанности налогового агента возникают у нее при одновременном выполнении следующих условий:
- организация зарегистрирована в налоговом органе РФ в качестве плательщика НДС;
- местом реализации товаров, работ, услуг, приобретаемых у иностранного продавца, признается территория РФ;
- иностранный поставщик не имеет регистрации в российском налоговом органе.
Как налоговому агенту по НДС, российской турфирме необходимо регистрировать «агентские» счета-фактуры в книге продаж, заполнив, в том числе следующие графы:
в гр. 2 (код вида операции) – 06
в гр. 7,8 (наименование покупателя, ИНН/КПП покупателя) – налоговый агент указывает свои данные.
Уткин Игорь Васильевич
Подскажите пожалуйста, как в документе программы 1С "Бухгалтерия" версия 8.2 оформить документы поступления товаров , работ, услуг чтобы принять к вычету опоздавший счет-фактуру до момента сдачи деклараии по НДС.
Добрый день, мы не консультируем по вопросам работы программы 1С. По этим и всем вопросам, связанным с работой в данной программе лучше связаться с самой компанией 1С.
Добрый день. Наша организация (ОСНО) поставщик имеет договор поставки с покупателем (ОСНО). По этому договору нам заплатило "третье" лицо. В платежке указано: Оплата по счету № от 00.00.15 за товар в счет взаиморасчетов с нашим покупателем. В договоре поставки условие, что оплату произведет сторонняя организация, не оговаривалось. Вопрос: 1. При реализации нашего товара кого указывать в счете-фактуре в поле "покупатель", того, кто заплатил, или того, с кем заключен договор? Кто имеет в этом случае право на налоговый вычет 2. Может ли плательщик - "третье" лицо - потребовать назад предоплату, если от покупателя не было извещения о расторжении договора поставки?
Кирилл, представляется, что изначально не правильно оформлены договорные отношения. Дополнительные соглашения о взаиморасчетах являются обязательными. Тогда все участники сделки, с одной стороны, обязаны будут начислить НДС, с другой стороны, право на вычет будет обоснованным.
Здравствуйте, мы организация на ОСНО, в 1 квартале была одна продажа лома цветного и черного металла от собственного производства без НДС. нужно ли нам вести журнал выставленных счетов -фактур?
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур должны вести все организации независимо от применяемого режима налогообложения, если они действуют как:
- посредники, которые от своего имени продают товары (работы, услуги) комитентов (принципалов) - плательщиков НДС
- посредники, которые от своего имени покупают для комитентов (принципалов) товары (работы, услуги) у плательщиков НДС
- экспедиторы, которые перевыставляют своим контрагентам счета-фактуры на приобретенные у третьих лиц работы (услуги)
- застройщики, которые перевыставляют инвесторам счета-фактуры на приобретенные у третьих лиц товары (работы, услуги).
Поэтому, если у вас этих операций нет, то вести журнал вы не должны.
Здравствуйте. Вопрос такой: Мы поставщики, заказчик - одно лицо, плательщик - "третье" лицо. Как заполнять счет-фактуру, и кто из них (заказчик или плательщик) имеет право на налоговый вычет? Как эта ситуация должна отразиться в нашей книге продаж?
Кирилл, ситуация не совсем понятная. Все зависит от вида договоров, от условий договора, от систем налогообложения, применяемых лицами.
Несколько раз звук исчезал во время вебинара, получила в рассылке- что запись выложена, но она как обычно платная...
Добрый день, дело в том, что у нас такая технология, когда звук и видео идут одним пакетом. Если у вас есть видео, но нет звука, это означает, что проблема с вашей стороны и необходимо ее решать со своими системными администраторами, либо звонить в нашу техподдержку 8 800 5000-508.
Каширина Елена
У нас объект незавершенное строительство. До сих пор мы ведем строительство и не ввели его на 01 счет.
Отвечает Бусыгина Ю.О.: Все правильно. До тех пор, пока идет строительство объекта, его следует учитывать на счете 08. Когда объект будет готов, будут оформлены соответствующие документы и объект будет введен в эксплуатацию, вот тогда Вы с 08 счета спишете этот объект на 01 счет.
Добрый день! Организация оказывает услуги только по договорам транспортной экспедиции на ОСНО (своих машин нет). Покупателям в документах вознаграждение не выделяем. До сегодняшнего вебинара была уверенна, что сдаем только книги! А сейчас совсем запуталась! Подскажите пожалуйста что сдавать: книги или книги + журналы? Заранее спасибо!
Ольга, в ходе вебинара была сказана фраза: «Плательщик, который одновременно является застройщиком, посредником, действующим от своего имени, экспедитором, получающим вознаграждение только за организацию перевозок, ведет Книги покупок и продаж и Журнал учета счетов-фактур». Т.е. это договор транспортной экспедиции по типу договора комиссии или агентирования. Но, в Вашей ситуации сумма вознаграждения не выделена. Поэтому, ни то лицо, у которого вы покупаете услуги (парка машин нет), ни то лицо, которому продаете услуги, сумму вашего вознаграждения не видят. Сумма вознаграждения и расходы по доставке товаров входят в стоимость услуг экспедитора и все поступления от заказчика являются доходом (выручкой) экспедитора. НДС в этой ситуации начисляется в общеустановленном порядке – на всю сумму вознаграждения. Поэтому, при таком варианте экспедитор ведет только книги покупок и продаж. Журнал вести необходимости нет.
Добрый день! Необходимо ли в раздел 9 декларации по ндс вносить авансовые счета-фактуры?
Гузель, в строках 120, 130 раздела 9 декларации указываются данные из графы 11 книги продаж если организация платит НДС с аванса, полученного от покупателя, а также, если перечисляет НДС в качестве налогового агента и в др. случаях.
Добрый день! Мы получаем вознаграждение от принципала иностранца, не имеющего представительства на территории РФ. Как заполнить строки в книге продаж по графам 2,7,8? Спасибо.
Не совсем понятна ситуация. Вполне возможно, если местом реализации данных товаров (работ, услуг) будет территория РФ. Тогда, очень вероятно, Российская организация является налоговым агентом.
Мы туроператор, и реализуем туры иностранного принципала зарубежном. У нас агентский договор и агентское вознаграждение этого принципала.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как при оформлении электронной декларации по НДС поступать с счет-фактурами, которые не проходят проверку для выгрузки в Контур по причинам: 1. Контрагент находится в стадии ликвидации и находится под управлением конкурсного управляющего; ошибка - контрагент не найден 2. Контрагент в течении месяца проходит перерегистрацию изменения формы собственности (например, с ЗАО на АО) и в этот период счет-фактуры выдают ошибку КПП
Добрый день, Кристина. Я так понимаю, речь идет о программе "Контур-Экстерн"? Если да, то Вам необходимо обратиться именно в это подразделение компании СКБ Контур, мы - Учебный центр, не сможем подсказать, в чем причина и как следует поступать в данной ситуации.
Добрый день. Мы получаем счета-фактуры с КПП получателя товара - нашего обособл подразделения, декларация отправляется от головы со своим КПП - как будет проверяться в данном случае КПП? Ведь будет расхождение.
2. Реализация по БСО физ лицу - отражать номер БСО в книге продаж или же выписывать сч-фактуры?
Отвечает Бусыгина Ю.О:
Уточните, что именно вас интересует по данном вопросу.
Самое важное при применении БСО:
1. кто может применять. БСО применяются только в случае оказания услуг населению. Под формулировкой "оказание услуг населению" понимается деятельность, которая включена в Общероссийский классификатор услуг населению.
2. наличие в БСО всех реквизитов, поименованных в п.3 постановления Правительства РФ от 30.07.93 №745.
С этим все в порядке- услуги населению, с указанием кода соответствующего, реквизиты все есть. Ранее в книге продаж регистрировали сам номер БСО, счет фактуру не выписывали физ лицу, сейчас такой же порядок остается или что - то меняется? И про КПП - ответьте пожалуйста, очень волнует сей момент.
1. КПП в декларации указывает в строгом соответствии со счетом-фактуры. И это правильно, если в ряде случаев КПП головной организации, а в ряде - обособленного подразделения. Проверки, главным образом, будут осуществляться по ИНН. Кроме того, программа налоговой позволяет видеть головную организацию и ее обособленные подразделения.
2. В отношении оформления декларации при реализации физическим лицам - посмотрите ниже, на этой странице, уже отвечали на этот вопрос, например, вопрос, заданный Оксаной Ансимовой.
Добрый день! Организация (ООО) Выручки за 1-й квартал нет. Но есть счет фактура Контура и банка. Декларацию по НДС сдавать к возмещению? или оставить на следующий квартал?
Спасибо.
Евгений, вычет - это право организации и возможность воспользоваться правом не связана с наличием или отсутствием выручки. Вы праве заявить вычет в этом периоде или в последующих налоговых периодах. Решение принимать вам. В любом случае, свое право на вычет можете реализовать в течение 3-х лет.
заполняют ли бюджетные организации декларацию и книги продаж и покупок
Надежда, бюджетные организации должны вести книги покупок и продаж в том случае, если становятся плательщиками НДС. Исключений тут для бюджетных организаций нет. Декларацию не сдают, если выполняются одновременно условия: не являются плательщиками НДС, не выставили счет-фактуру, не являются налоговым агентом по НДС, не составляет/получает счета-фактуры как посредник. Если хотя бы одно условие не выполнено, то декларацию необходимо сдавать.
Здравствуйте! Можно ли принять к вычету НДС по счет-фактуре,если он выписан в 4 кв.2014 г., а получен товар и счет-фактура в 1 кв.2015 г.? Спасибо.
Организация вправе зарегистрировать счет-фактуру в 1 кв. 2015 г. Проблем не должно быть, т.к. Кодексом никакие "переходные" положения не установлены. Вычет вправе заявить в любом из налоговых периодов в течение 3-х лет с момента оприходования товара. Программа сверки в налоговой такие расхождения предполагает.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, в моем случае должна ли перевыставлять с/ф и вести журнал полученных и выданных с/ф?
Я ИП на УСН (агент), заключаю агентский договор с физ.лицом, неплательщиком НДС (принципал). В рамках договора я-агент покупаю товар для принципала у третьей стороны. Третья сторона - ООО, плательщик НДС. Товары у ООО покупаю от своего имени.
Я не плачу НДС, мой принципал не платит НДС, какой смысл в перевыставлении ему этой с/ф?
На ваш вопрос отвечает лектор Мандрощенко О.В.
В Вашем случае агентский договор заключен по типу договора комиссии, т.е. Вы работаете от своего имени, но за счет принципала за вознаграждение. Поскольку ни Вы, ни принципал не являетесь плательщиками НДС, то на сумму своего вознаграждения Вы не выставляете счет-фактуру. Выставленный продавцом счет-фактура регистрируется агентом в журнале полученных счетов-фактур на основании ст.169 п.3.1 НК РФ. Следовательно, агент должен представить в налоговую инспекцию в электронном виде журнал выставленных и полученных счетов-фактур в срок до 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Перевыставлять счет-фактуру физическому лицу не надо.
Здравствуйте. Как подключиться к семинару? Стоит картинка: Вебинар уже идет. И больше ничего сделать не могу.
Татьяна, Вам нужно авторизоваться на сайте, ввести логин-пароль
Демо ролик посмотреть могу, а вебинар не работает
Анна, Вы авторизовались на сайте? в правом верхнем углу экрана видите свое имя?
У меня картина вебинар уже идет и все, а как смотреть?
Анна, зарегистрируйтесь или войдите по сертификату Контур.Экстерн.
Добрый день. Организация на УСН, вид деятельности Доверительное управление нежилым помещением. Вопрос: какие счета-фактуры включать в декларацию по НДС все или только по агентским взаимоотношениям с арендаторами?
На ваш вопрос отвечает Мандрощенко О.В.:
Здравствуйте!
Не должны подавать декларацию по НДС упрощенцы, которые, действуя в качестве посредников, не становятся при этом налоговыми агентами по НДС. Это, в частности, комиссионеры (агенты, действующие от своего имени), которые выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС:
- покупателям при продаже товаров (работ, услуг) комитента (принципала) - плательщика НДС (Письмо Минфина от 28.04.2010 N 03-11-11/123);
- своим комитентам (принципалам) при покупке для них товаров (работ, услуг) у российских организаций - плательщиков НДС (Письмо Минфина от 12.05.2011 N 03-07-09/11).
Такие упрощенцы должны представлять в ИФНС в электронном виде журналы учета счетов-фактур за кварталы, в которых они выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредников. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за таким кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).
Таким образом, в Вашем случае нужно подать вовремя журнал полученных и выставленных счетов – фактур в электронном виде.
1.Как отразить в декларации операции на экспорт в 9 разд., при сборе полного пакета подтверждающих документов? 2. Реализация за наличный расчет частным лицам с применением ККМ , будет являться ошибкой если в книге продаж не указал ИНН физ.лица?
1. Для экспортных операций в декларации по НДС предусмотрены специальные разд. 4 – 6, которые заполняются и представляются только при наличии в них соответствующих сведений. Если документы собраны до истечения 180 календарных дней, то заполняется раздел 4.
2. По физлицам - ответы на аналогичные вопросы есть в комментариях.
Добрый день! Подскажите пожалуйста в книге покупок по графе 11 и 12 надо ли заполнять данные, если мы являемся покупателем транспортных услуг, доставляем товар своим клиентам через сторонюю транспортную компанию по договору транспортной экспедиции и транспортная компания предоставляет нам счета-фактуры от имени принципала или комитента.
Добрый день, вопрос не по теме вебинара. Эти вопросы рассматриваются на следующем вебинаре https://school.kontur.ru/video/279, здесь вы сможете задать вопросы другому лектору и получить ответ.
Здравствуйте! Как заполнить декларацию при совмещении режимов ОСНО и ЕНВД?
Уважаемый пользователь! В первую очередь, необходимо наладить раздельный учет. Т.к. по деятельности на ОСНО - плательщики НДС (если не освобождались по ст. 145 НК РФ), а по деятельности, по которой уплачиваете ЕНВД - не являетесь плательщиками НДС. По ОСНО декларацию заполняете в общем порядке, а по ЕНВД - те разделы, по которым, не являясь плательщиками, обязаны отчитаться по НДС. Например, выполняли обязанности налоговых агентов или осуществляли посреднические операции и т.д.
А как быть тем, кто совмещает оптовую (ОСНО) и розничную торговлю (ЕНВД)? Например, товар пришел от поставщика по одному-счет фактуре, а реализован частично оптовым покупателям, частично розничным? Как в таком случае заполнить декларацию по НДС?
Уважаемый пользователь, этот вопрос при заполнении декларации будет рассмотрен в ходе вебинара. Приглашаем к участию.
Здравствуйте, заполняя книги покупок от поставщиков товаров и услуг, в счетах-фактурах суммы налога НДС расходятся на копейки при заполнении в разных программах.
Нужно ли корректировать эти копейки?
Оплата товара поставщику производится с рассрочкой платежа. Необходимо ли в каждой счет-фактуре в книге покупок отражать все платежи?
Аренду склада оплачиваем вначале месяца. Арендатор выставляет две счет-фактуры. Первую на оплату вначале месяца; вторую на последнее число месяца. В книге покупок декларации отражать только счет-фактуру на последнее число месяца. Так ли это?
Евгений, суммы должны "сходиться". Не допускается расхождений ни на копейки, ни на рубли.
Не понятна ситуация по счетам-фактурам? Кто выписывает? И с какой целью 2 счета-фактуры?
В Декларации в книге покупок по СФ не заносим платежи за полученный товар от поставщика, если не платили за товар аванс? Арендатор оплачивает сумму аренды вначале месяца - арендодатель выставляет СФ на момент оплаты.. В конце месяца арендатор закрывает сумму оплаты СФ. Декларируем последнюю?
Здравствуйте. с 01.07.2014 направили в ИФНС уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС. Нужно ли нам сдавать декларацию по НДС?
Нужно ли вести книгу продаж и книгу покупок (учреждение бюджетное, предпринимательской деятельности нет)?
Татьяна, освобождение по ст. 145 НК РФ означает, что лица вправе не исчислять и не платить НДС по операциям на внутреннем российском рынке в течение 12 календарных месяцев; не представлять декларации по НДС в налоговую инспекцию (за исключением отдельных ситуаций); не вести книгу покупок; с 1 октября 2014 г. покупатели, применяющие освобождение в порядке ст. 145 НК РФ, вправе отказаться от получения счетов-фактур. Для этого необходимо оформить письменное согласие, например, в виде двустороннего соглашения о несоставлении счетов-фактур. Однако лица, освобожденные от уплаты НДС, обязаны выставлять счета-фактуры (за исключением некоторых случаев). При этом в счетах-фактурах делается надпись или проставляется штамп "Без налога (НДС)" и, соответственно, сумма НДС не выделяется (п. 5 ст. 168 НК РФ). Выставляемые счета-фактуры лица, применяющие освобождение в порядке ст. 145 НК РФ, регистрируют в книге продаж.
Добрый день,покупали материалы за наличный расчёт, НДС в чеках выделен,есть товарные чеки тоже с НДС,можно ли принять его к вычету и как оформить в этом случае книгу покупок?
Екатерина, здравствуйте! НДС по товарам (работам, услугам), оплаченным наличными деньгами, можно принять к вычету только при наличии счета-фактуры продавца с выделенной суммой налога. Приложенные к авансовому отчету чек ККТ, товарный чек или бланк строгой отчетности (БСО) с выделенной суммой НДС права на вычет НДС не дают (Письмо Минфина от 03.08.2010 N 03-07-11/335).
Исключение составляют стоимость проезда и проживания командированных работников.
По остальным расходам при отсутствии счета-фактуры с выделенной суммой налога:
- если НДС в чеке ККТ (БСО) выделен - стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных за наличные, включается в расходы без НДС. Сам налог в налоговых расходах не учитывается и к вычету не принимается;
- если НДС в чеке ККТ (БСО) не выделен - стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных за наличные, включается в расходы в полной сумме, указанной в чеке ККТ (БСО). НДС расчетным путем не выделяется и к вычету не принимается.
Здравствуйте!
Организация оплачивает ж/д проезд сотруднику (разъездной характер работы), оплата через карточный счет организации через терминал на РЖД.
НДС в электронном билете выделен. Но счёта-фактуры нет. Этот НДС уменьшает базу по налогу на прибыль? Как правильно оформить эту операцию (документы, проводки).
Заранее спасибо!
Наталья, здравствуйте! Сумма НДС принимается к вычету (при выполнении всех прочих условий). В книге покупок заполняются следующие графы:
1 - № п/п
2 – код вида операции - 23 - "Приобретение услуг, оформленных бланками строгой отчетности в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации".
8 – дата подписания авансового отчета
9 – например, ОАО РЖД
10 – ИНН/КПП
15 - Стоимость покупок по счету-фактуре (включая НДС)
16 - Сумма НДС по счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
Наталья, обратите внимание, что бухгалтерское оформление операций - не тема данного вебинара. На вопросы, заданные не по теме вебинара, наши эксперты не отвечают.
В железнодорожных проездных документах (билетах) НДС выделен, принимаем к вычтету, счетов фактур нет. Продавец в билете указан ОАО "ФПК" и только ИНН, КПП не прописан.
Можно ли без КПП по данной позиции сдать Приложение 8 (книга покупок) декларации по НДС.
Лидия, запись в книге покупок в этой ситуации делается без КПП, следовательно и в разделе 8 эта операция буде отражена аналогичным образом. Проверка данных декларации будет осуществляться по ИНН. Поэтому тут ошибку надо исключить.
Добрый день! Организация на УСН 6% заключила агентский договор на консалтинговые услуги, в рамках которого для клиента заказывает услуги по рекламе с НДС от своего имени (реклама на продажу объектов заказчика услуг). Должна ли организация в этом случае сдавать декларацию по НДС и какие разделы заполнять?
Михаил, добрый день. Обратите внимание, что по данной теме будет другой вебинар https://school.kontur.ru/video/113 и лектор как раз будет говорить об агентских договорах. На этом вебинаре вы сможете задать свой вопрос.
Как правильно зарегистрировать таможенную декларации в книге покупок при импорте? НДС платится в таможенный орган, расчёты с иностранным поставщиком производятся в инвалюте. Особенно интересует заполнение гр. 15 книги покупок, и кого указывать в графе "Поставщик" - иностранного поставщика или таможенный орган.
Уважаемый пользователь! Порядок заполнения графы 15 определен в пп. "т" п. 6 Правил ведения книги покупок.
При приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав) за иностранную валюту в графе 15 отражается стоимость покупок в валюте счета-фактуры (абз. 4 пп. "т" п. 6, п. 8 Правил ведения книги покупок). При этом в графе 16 книги покупок сумма НДС по данной операции указывается в валюте РФ (пп. "у" п. 6, п. 8 Правил ведения книги покупок).
«Продавец» указывается согласно договору: полное или сокращенное наименование.
НКО ( некоммерческая организация). Поступлений с НДС нет . Входящий НДС ( закупки и услуги) относится на счет затрат. Должны ли попадать суммы входящего НДС в декларацию и куда? Должна ли НКО вести книгу покупок, если НДС к зачету все равно не идет?
Наталья, добрый день, лектор на вебинаре будет подробно рассматривать: кто сдает декларацию, кто не сдает, кто ведет книги и журнал учета счетов - фактур. Приходите на вебинар.
Организация заключает агентский договор на консалтинговые услуги, в рамках которого для клиента заказывает услуги по рекламе с НДС от своего имени (реклама на продажу объектов заказчика услуг). Должны ли мы в этом случае сдавать декларацию по НДС и какие разделы заполнять?
Ольга, добрый день. Обратите внимание, что по данной теме будет другой вебинар https://school.kontur.ru/video/113 и лектор как раз будет говорить об агентских договорах. На этом вебинаре вы сможете задать свой вопрос.
НДС с электронного авиабилета ( есть посадочный талон и ККЧ на оплату за наличный расчет) .
Уважаемый пользователь! Вопрос не сформулирован, но можно предположить, что интересует вычет по НДС и заполнение книги покупок. В этой связи положение следующее. НДС по расходам на командировки принимается к вычету при соблюдении условий, указанных в п. 7 ст. 171 НК РФ. Принять к вычету НДС не по счету-фактуре, а по иным документам, в которых НДС выделен отдельной строкой, можно по расходам на проезд и проживание командированного работника. К таким документам, в частности, относится проездной билет, маршрут/квитанция (контрольный купон) электронного билета, квитанция на оплату пользования легковым такси - по расходам на проезд (Письма Минфина от 30.01.2015 № 03-07-11/3522, от 30.07.2014 № 03-07-11/37594). В книге покупок регистрируется любой из этих документов. При регистрации в книге покупок электронных авиабилетов и железнодорожных билетов в графе 9 книги покупок следует указать наименование перевозчика (или двухбуквенный код авиакомпании), а в графе 10 (ИНН/КПП) поставить прочерк. В Письме от 22.01.2015 N ГД-4-3/794@ ФНС России рекомендует при заполнении кодов видов операций, в соответствующих графах журнала учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж использовать дополнительные коды видов операций, отраженные в Приложении к данному Письму. Электронный авиабилет регистрируется в книге покупок с кодом операции 23 – «Приобретение услуг, оформленных бланками строгой отчетности в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации».
Если книга покупок большая, как переносить ее в декларацию?
Книги покупок и продаж лучше вести в электронном виде. Тогда в декларацию все данные попадут автоматически и вероятность ошибок сведется к минимуму.
Перед отправкой декларации по НДС, надо ли сначала отправить в электронном виде книгу покупок, книгу продаж и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (организация экспедитор) или нет? Или ждать запроса налоговой?
Раиса, данные книг продаж и покупок, а также журнала учета счетов-фактур (если необходимо его вести) являются составными разделами декларации. Поэтому посылаются вместе с декларацией.
Ждать запрос от налоговой не стоит. Если Вы получите запрос, значит в Вашей декларации есть нестыковки с данными контрагентов. В этом случае по каждому расхождению придется давать пояснения.
У организации основной бизнес это оказание медицинских услуг без НДС, но есть медицинские (косметология) услуги с НДС как должна формироваться книга продаж? Нужно Выставлять по всем опрециям сч. фактуры или только по тем которые с НДС? Требует ли ИФНС что бы вся выручка и с НДС и без НДС отражалась в Книге продаж?
Влада, здравствуйте! Операции, не подлежащие налогообложению на основании ст. 149 НК РФ в книге продаж не отражаются, т.к. по таким операциям счет-фактура не выписывается. Если все же счет-фактура выписан по операциям, освобожденным от налогообложения, то его можно не регистрировать в книге продаж.
В декларации операции, не подлежащие налогообложению, отражаются в разделе 7 по соответствующему коду операции и по сумме выручки.
Налоговая не вправе требовать отражения в книге "освобожденных" от НДС операций.
Как включать счета фактуры на НДС с бензина и сотовой связи, если для физ. лиц их не выдают?
Добрый день, отвечает лектор Горбова Н.С.:

Физические лица не являются плательщиками НДС, поэтому их не нужно идентифицировать (ИНН, Ф.И.О., паспортные данные, адрес покупателя).
Организации, осуществляющей розничную продажу товаров, работ, услуг физическим лицам, достаточно выдать им чек ККТ, который в этом случае приравнивается к счету-фактуре, но, при этом, обязанность по исчислению и уплате НДС у организации есть. В графе 3 по строкам 010 - 220 разд. 9 декларации по НДС заполняются показатели (сведения) из граф 2 - 8, 10 - 19 книги продаж. В силу этого, при продаже товара физическому лицу в новой декларации по НДС в графе 3 разд. 9 "Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период" (в строке "ИНН/КПП покупателя") ставится прочерк, по аналогии с книгой продаж (графа 8 "ИНН/КПП покупателя").
Написать свой
Спасибо за ваше мнение!
Чтобы записаться на бесплатный вебинар, заполните недостающие поля вашего профиля.
Телефон
Например: (343) 3441010 или 89051234567
Название организации
ИНН-КПП
Сохранить и смотреть Не смотреть
Сохраняя анкету, я соглашаюсь на обработку персональных данных и получение
информационных сообщений от компании СКБ Контур.
ВЕБИНАРЫ И ЗАПИСИ ПО ТЕМЕ
16 мая в 10:00 мск, Горбова Н. С.
Запись вебинара, Горбова Н. С.
Запись вебинара, Новикова Т. А.

Купить доступ к вебинарам и записям

Сейчас доступно 116 записей вебинаров. Новый вебинар на актуальную тему — каждую неделю.

Например: (343) 3441010 или 89051234567
   Применить
Если у вас нет промокода, оставьте поле пустым