Особенности сотрудничества с самозанятыми: преимущества, риски, ответственность

Особенности сотрудничества с самозанятыми: преимущества, риски, ответственность
Смотреть
8 сентября 2022 Длительность 40 минут Уже посмотрело 34 179 человек

Проблемы с видео

Не воспроизводится видео, нет звука или другая проблема,
вы можете найти решение на странице техподдержки.

Если не помогло, обратитесь по бесплатному номеру
8 800 500 95 51

Почти каждая пятая компания в России сотрудничает с самозанятыми. Им доверяют разработку и дизайн, написание текстов и продвижение в интернете. На вебинаре расскажем, как работать с фрилансерами, а также поможем упростить документооборот с ними.

На вебинаре эксперты Контура расскажут:

  • Почему юрлицам выгодно сотрудничать с самозанятыми.
  • По каким признакам суд определяет подмену трудовых отношений и какие штрафы грозят организации.
  • Что предусмотреть при составлении договора с самозанятым.
  • Как проводить расчеты с самозанятыми, каковы требования законодательства.
  • Как перейти на электронный обмен документами, если у самозанятого нет КЭП.
  • Какие споры возникают между заказчиками и самозанятыми и как их избежать.

Вебинар будет полезен компаниям, которые уже начали или планируют нанимать самозанятых. Приглашаем бухгалтеров, кадровиков и руководителей компаний.

  1. Введение 00:00:13
  2. 1. О режиме самозанятых 00:01:23
  3. 2. Преимущества сотрудничества с самозанятыми со стороны ЮЛ 00:03:40
  4. 3. Особенности заключения договора с самозанятыми. Как проверить самозанятого 00:07:06
  5. 4. Как подписывать документы с физлицами и самозанятыми онлайн 00:22:43
  6. 5. Ответы на вопросы слушателей 00:31:27
  7. Заключение 00:40:34
Хотите задать вопрос по теме?
Купить тариф

Лекторы

юрист СКБ Контур, руководитель группы отдела договорной работы
эксперт по электронному документообороту с самозанятыми, менеджер проекта Контур.Сайн
22 комментария    Написать свой
Можно ли с самозанятым бухгалтером заключать договор на бухгалтерское обслуживание , подготовку и сдачу отчетности на длительный период , например, на год с оплатой ежемесячно.? Акты на выполненную работу тоже ежемесячно в этом случае нужно делать?
Добрый день!

Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержит запрета на возможность оказания бухгалтерских услуг в рамках режима самозанятости.
Регулярную работу с клиентами могут рассматривать как замену трудовых отношений. Особенно, если бухгалтер оказывает услуги только одному или преимущественно одному заказчику.
Необходимо формировать акты выполненных работ по итогам каждого периода оказания услуг с указанием каждой услуги отдельно, т.е. просто прописать в договоре «оказание бухгалтерских услуг» не верно, так как это обозначает процесс, не подразумевая результатов работы. Акты могут формироваться ежемесячно – это даст основания для ежемесячной оплаты.
Если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу обычного штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодателю придется внести страховые взносы и заплатить штраф.

Хорошего Вам дня!
Можно ли с самозанятым бухгалтером заключать договор на бухгалтерское обслуживание , подготовку и сдачу отчетности на длительный период , например, на год с оплатой ежемесячно.? Акты на выполненную работу тоже ежемесячно в этом случае нужно делать?
Добрый день!

Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержит запрета на возможность оказания бухгалтерских услуг в рамках режима самозанятости.
Регулярную работу с клиентами могут рассматривать как замену трудовых отношений. Особенно, если бухгалтер оказывает услуги только одному или преимущественно одному заказчику.
Необходимо формировать акты выполненных работ по итогам каждого периода оказания услуг с указанием каждой услуги отдельно, т.е. просто прописать в договоре «оказание бухгалтерских услуг» не верно, так как это обозначает процесс, не подразумевая результатов работы. Акты могут формироваться ежемесячно – это даст основания для ежемесячной оплаты.
Если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу обычного штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодателю придется внести страховые взносы и заплатить штраф.

Хорошего Вам дня!
На самозанятого пришел исполнительный лист, можно ли удерживать?
Добрый день!

Согласно п. 3 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, со дня получения исполнительного документа от взыскателя или копии исполнительного документа от судебного пристава-исполнителя, обязаны удерживать денежные средства из заработной платы и иных доходов должника в соответствии с требованиями, содержащимися в исполнительном документе.

Таким образом, организация, получившая исполнительный лист на самозанятого, должна произвести удержание.

В мобильном приложении «Мой налог» самозанятый формирует чек, с указанием полной суммы дохода, без учета удержания по исполнительному листу.

Хорошего Вам дня!
Онлайн-школа по английскому языку сотрудничает с самозанятыми преподавателями. Оплата раз в неделю. Должны ли преподаватели выдавать чек на каждую оплату и акт выполненных работ? Можно акт делать раз в месяц на общую выплаченную сумму за месяц
Добрый день!

Все верно, чек на каждую оплату. Акт подтверждает оказание услуг/выполнение работ и может быть подписан по итогам определенного периода.

Хорошего Вам дня!
С самозанятым подписан акт 28.08.2022г.
Оплату по данному акту отправили 02.09.2022г.
Каким число самозанятый должен предоставить чек?
Добрый день!

Если оплата производится наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа, то дата чека должна соответствовать дате оплаты. Если оплата происходит в безналичном порядке, то самозанятое лицо должно сформировать чек не позднее 9-го числа следующего месяца после получения оплаты - п. 3 ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Хорошего Вам дня!
Добрый день, учебный центр нанимает самозанятых педагогов. Оплата почасовая. Насколько велик риск претензий со стороны налоговой инспекции? Необходимо ли кроме чека подписывать акт выполненных работ с самозанятыми?
Добрый день!

Только чека недостаточно. В ст. 252 НК РФ предусмотрена необходимость документального подтверждения расходов. При работе с самозанятыми чек является дополнительным условием для принятия расходов для целей налогообложения. https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11196149/

Хорошего Вам дня!
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: 1. Самозанятому производится оплата за услуги два раза в месяц, а договор например составлен на 9 месяцев. Акт выполненных услуг необходимо составлять и подписывать сторонами перед каждой оплатой или можно составить общий акт за 9 месяцев, где прописать выполненные услуги и все выплаты? 2. Может ли быть самозанятым учредитель - ген. директор, ООО (без штата ) и производить себе выплаты за услуги, например по договору - разработчика программы?
Добрый день!

1. Акт выполненных работ можно составить и по итогам всего договора, если результаты выполненных работ будут получены по итогам периода. Т.е. не представляется возможности произвести подведение промежуточных итогов. Но учитывая выплаты (два раза в месяц) стоит акты формировать и подписывать чаще – желательно как минимум раз в месяц, а если есть возможность – то и перед каждой оплатой. Налоговые органы будут сравнивать регулярность выплат, совпадение сумм при выплатах, совпадение объектов выполненных работ каждого период а (месяца). Сама по себе такая регулярность – два раза в месяц – вызовет подозрения в том, что такой самозанятостью подменяются трудовые отношения, что прямо запрещено в ст. 15 ТК РФ.

2. Директор как самозанятое лицо может оказывать услуги иным клиентам, но не услуги своему предприятием. При этом даже если между предприятием и директором как единственным учредителем не заключен трудовой договор в письменном виде, в силу ст. 16 ТК РФ трудовые отношения все равно возникают. Поэтому, учитывая пп. 8 п. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 4022-ФЗ, директор как самозанятое лицо не может оказывать услуги своему же предприятию, в том числе и услуги по договору разработки программы.

Хорошего Вам дня!
Самозанятый оказал на услуги и сразу же выдал нам чек, но мы ему не оплачивали работу. Теперь собираемся оплатить по безналу. Вопросы:
1) какой чек самозанятый должен нам выдать, с какой датой (дата чека=дате выплаты) ?
2) И что нам делать с первым чеком? Нужно ли от него подтверждение, что первый чек он у себя аннулировал?
Добрый день!

Если оплата производится наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа, то дата чека должна соответствовать дате оплаты. Если оплата происходит в безналичном порядке, то самозанятое лицо должно сформировать чек не позднее 9-го числа следующего месяца после получения оплаты - п. 3 ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Для возможности учета расходов для целей формирования налоговой базы, должны быть выполнены условия как Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ - наличие чека сформированного с использованием приложения ""Мой налог"", так и требование ст . 252 НК РФ - документальное подтверждение расходов. Таким образом, расходы принимаются на наиболее позднюю из дат - получения чека или подписания акта выполненных работ.

Хорошего Вам дня!
Здравствуйте, можно не оформлять договор, а только получить счет и чек от самозанятого и что тогда писать в платежном поручении в назначении платежа? Ранее мы писала оплата по договору с самозанятым.
Добрый день!

Только счета и чека недостаточно. В ст. 252 НК РФ предусмотрена необходимость документального подтверждения расходов. При работе с самозанятыми чек является дополнительным условием для принятия расходов для целей налогообложения. https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11196149/

Хорошего Вам дня!
Можно ли не оформлять акты выполненных работ? Достаточно ли получить от самозанятого счет и чек?
Добрый день!

Только чека недостаточно. В ст. 252 НК РФ предусмотрена необходимость документального подтверждения расходов. При работе с самозанятыми чек является дополнительным условием для принятия расходов для целей налогообложения. https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11196149/

Хорошего Вам дня!
Здравствуйте, хотела бы задать пару вопросов
1. Если самозанятый не выдает чек, организация может обратиться с жалобой в ФНС. Вопрос: освобождает ли ее данное действие от начисления и уплаты налогов?
2. Организация заключила договор ГПХ с бывшим сотрудником, который является самозанятым. Вопрос: нужно ли в данном случае удерживать с него НДФЛ?
Добрый день!

Заказчик может потребовать предоставить соответствующий чек с использованием приложения "Мой налог", если работы еще не полностью сделаны - приостановить продолжение работ. Как-либо принудить к формированию чека заказчик не может - это не предусмотрено Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Заказчик может сообщить в налоговые органы о том, что самозанятое лицо не предоставило чека.
Но тут существует определенный риск, что если самозанятым является физическое лицо, то налоговые органы на основании того, что чек не предоставлен, потребуют исчислить и уплатить страховые взносы.
Лучше в договоре предусмотреть налоговую оговорку о том, что если самозанятое лицо не предоставит чека и на основании этого налоговые органы при проверке заставят уплатить налоги, то самозанятое лицо компенсирует заказчику нанесенный ущерб.

Хорошего Вам дня!
Спасибо за ваше мнение!
Чтобы записаться на бесплатный вебинар, заполните недостающие поля вашего профиля.
Не смотреть

Сохраняя анкету, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.