Введение 00:00:00
1. Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете 00:00:10
2. Кто вправе оценивать эффективность и целесообразность действий налогоплательщика 00:02:08
3. Курсовые или суммовые: как правильно в 2016 году квалифицировать в целях главы 25 НК РФ возникающие разницы 00:03:19
4. Если безнадежный долг не связан с реализацией, его списывать за счет налогового резерва или не за счет резерва? 00:20:20
5. Если заказчик получил только одну услугу из шести, может ли он учесть в налоговом учете фиксированный ежемесячный платеж полностью? 00:25:29
6. Можно ли реализовать свое право на перенос убытков в НУ, заявив о переносе в возражениях по акту налоговой проверки? 00:32:29
7. В каком порядке в целях налогового учета учитываются законные проценты 00:36:23
8. В течение какого срока необходимо хранить ПУД, по которым сформирована первоначальная стоимость ОС? 01:01:34
9. Может ли организация установить нормы технологических потерь на производстве самостоятельно? 01:03:10
Заключение 01:21:00

6 комментариев Написать свой

Павел Мусин, 7 июня, 12:25

Дублирую вопрос: Если договор аренды заключен сроком на 11 месяцев с дальнейшим перезаключением, как начислять амортизацию внутренних перегородок (вмонтированы в стену, т.е. не временные)? К какой амортизационной группе они относятся?
Спасибо.

1 ответ

Екатерина Костакова, 16 июня, 09:13

Ответ Александра Матиташвили: Срок полезного использования офисных перегородок и, соответственно, к какой группе их отнести в целях исчисления налога на прибыль вы можете установить исходя из технических условий или рекомендаций изготовителя. Если в технических условиях и рекомендациях изготовителя срок использования не установлен, вы можете отнести перегородки к четвертой АГ как предмет офисной мебели.
Договор аренды нужно не перезаключать, а пролонгировать. Минфин РФ считает, что если договор аренды будет перезаключен. То арендатор, который не успел списать в течение срока действия первоначального договора стоимость капвложений должен прекратить амортизацию (Письмо Минфина от 25.10.2011 № 03-03-06/1/689).

Евгений Смирнов, 7 июня, 11:09

По результатам 2015 года УБЫТОК. Уведомление от ИФНС о пояснении причины образования убытка. Аналитическую записку о правомерности понесенных расходов в уменьшении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Информация о наличии (отсутствии) бизнес-плана и дату выхода из убыточного состояния. На комиссию необходимо ли сканировать весь приход и всю реализацию товара и все получаемые услуги в рамках деятельности? Можно ли убыток систематизировать в соответствии со статьей Налогового кодекса? Достаточно ли письма с бизнес-планом?

Екатерина Костакова, 16 июня, 09:56

Ответ Александра Матиташвили: Налогоплательщику нужно объяснить налоговикам причину убытка. Таким образом, ответит на конкретно поставленные вопросы (какие документы нужно представить и достаточно ли письма с бизнес-планом) зависит от причины убытка:
- если был пожар (затопление склада, разрушение офиса и т.п.), то нужны справки из Государственной противопожарной службы, МЧС и т.п. Нужно провести инвентаризацию и составить соответствующий акт инвентаризации.
- если убыток возник из-за отказа заказчика (покупателя) от заключенного ранее договора. То нужны соглашение о расторжении договора, переписка с бывшим контрагентом и т.п.
- если вы покупаете импортные товары по внешнеэкономическим контрактам и перепродаете их в России по договорам, заключенным в рублях, и убыток вследствие ослабления рубля, то нужны: импортный контракт, договора с покупателями-резидентами РФ с фиксированными рублевыми ценами, информация о динамике курса рубля и т.п.
- если убыток из-за того, что вы начали новый видов деятельности. То вот здесь нужен бизнес-план, который должен показывать, что убытки связаны с новой деятельностью, что они неизбежны в первые несколько лет. В бизнес-плане должно быть показано также, по прошествии какого времени вложения начнут окупаться.
Другой пример, убыток вследствие того, что вы приняли решение выйти в новые регионы, расширить рынок сбыта и поэтому временно снизили цены на свои товары, планируя за счет этого значительно увеличить будущие объемы реализации. Тогда на убыточной комиссии вам понадобятся: бизнес-план, маркетинговая политика организации и т.п. документы.

Дарья Берендя, 7 июня, 10:23

Договор заключен в 2014 г., долг покупателя по переданным ценностям возник в 2016 г. Оговорки по ст. 317.1 ГК в договоре нет. Должен ли поставщик начислять законные проценты?

Наталья Бокова, 7 июня, 11:08

Дарья, законные проценты не начисляют по договорам, заключенным до 01.06.2015, т.е. до того дня, когда вступила в силу ст. 317.1 ГК РФ.

Налог на прибыль организаций в 2016 году

Лектор

Выбрать тариф