Налог на прибыль организаций в 2016 году

Налог на прибыль организаций в 2016 году
7 июня 2016 Длительность 85 минут Уже посмотрело 5 264 человекa

Если не воспроизводится видео, нет звука или есть другая проблема, вы можете найти решение на странице техподдержки.

Сообщение отправлено.

Спасибо. Мы учтём ваши пожелания и замечания.

Разберем новое по налогу на прибыль организаций в 2016 году, сложные вопросы исчисления и уплаты. Например, учет в целях налогообложения законных процентов по статье 317.1 ГК РФ. В 2015 году Минфин России выпустил шесть писем, посвященных данному вопросу. Все ли эти письма соответствуют налоговому законодательству? 

Многие налогоплательщики считают, что с суммовыми разницами они простились в 2015 году. Так ли это? У кого и при каких условиях возможны суммовые разницы в 2016 году? Лектор на практических примерах расскажет о своем понимании переходных положений Федерального закона от 20.04.2014 № 81-ФЗ и о налоговых рисках 2016 года.

Будут рассмотрены и другие сложные вопросы налогообложения по налогу на прибыль, актуальные по состоянию на июнь 2016 года:

  • Как учитываются в целях налогообложения законные проценты по статье 317.1 ГК РФ.
  • Курсовые или суммовые: как правильно в 2016 году квалифицировать в целях главы 25 НК РФ возникающие разницы.
  • В течение какого срока хранить первичные документы по приобретению основных средств: позиция Минфина РФ.
  • Письма Минфина РФ и ФНС РФ, которые необходимо учесть при расчете налога на прибыль в 2016 году.
  • Арбитражная практика по округам, в т.ч. практика Верховного суда РФ по налогу на прибыль.

  1. Введение 00:00:00
  2. 1. Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете 00:00:10
  3. 2. Кто вправе оценивать эффективность и целесообразность действий налогоплательщика 00:02:08
  4. 3. Курсовые или суммовые: как правильно в 2016 году квалифицировать в целях главы 25 НК РФ возникающие разницы 00:03:19
  5. 4. Если безнадежный долг не связан с реализацией, его списывать за счет налогового резерва или не за счет резерва? 00:20:20
  6. 5. Если заказчик получил только одну услугу из шести, может ли он учесть в налоговом учете фиксированный ежемесячный платеж полностью? 00:25:29
  7. 6. Можно ли реализовать свое право на перенос убытков в НУ, заявив о переносе в возражениях по акту налоговой проверки? 00:32:29
  8. 7. В каком порядке в целях налогового учета учитываются законные проценты 00:36:23
  9. 8. В течение какого срока необходимо хранить ПУД, по которым сформирована первоначальная стоимость ОС? 01:01:34
  10. 9. Может ли организация установить нормы технологических потерь на производстве самостоятельно? 01:03:10
  11. Заключение 01:21:00
Хотите задать вопрос по теме?
Купить тариф
Электронный сертификат Контур.Школы, подтверждающий профессиональные знания по теме вебинара, высылается вам после успешного прохождения тестирования. На выполнение теста отводится 3 попытки по 45 минут. Для получения сертификата необходимо правильно ответить на 70% вопросов теста.
Пройдите тестирование и получите сертификат.
Сертификат предоставляется только в электронном виде.

Лектор

адвокат, аудитор, налоговый консультант
Тестирование 259/2646, вопрос 1 из 6

Пройдите тест и получите сертификат в электронном виде.

Вопрос № 1.  Организация сдала часть своих помещений в аренду сроком на один год. Согласно условиям договора аренды арендная плата вносится арендатором единым платежом. Организация применяет метод начисления. Определите верное утверждение в отношении признания дохода:
Пожалуйста, выберите вариант ответа
Ответить Ответить
Вы ответили правильно.
На прохождение теста дается 45 минут.
Будьте внимательны!
6 комментариев    Написать свой
Дублирую вопрос: Если договор аренды заключен сроком на 11 месяцев с дальнейшим перезаключением, как начислять амортизацию внутренних перегородок (вмонтированы в стену, т.е. не временные)? К какой амортизационной группе они относятся?
Спасибо.
Ответ Александра Матиташвили: Срок полезного использования офисных перегородок и, соответственно, к какой группе их отнести в целях исчисления налога на прибыль вы можете установить исходя из технических условий или рекомендаций изготовителя. Если в технических условиях и рекомендациях изготовителя срок использования не установлен, вы можете отнести перегородки к четвертой АГ как предмет офисной мебели.
Договор аренды нужно не перезаключать, а пролонгировать. Минфин РФ считает, что если договор аренды будет перезаключен. То арендатор, который не успел списать в течение срока действия первоначального договора стоимость капвложений должен прекратить амортизацию (Письмо Минфина от 25.10.2011 № 03-03-06/1/689).
По результатам 2015 года УБЫТОК. Уведомление от ИФНС о пояснении причины образования убытка. Аналитическую записку о правомерности понесенных расходов в уменьшении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Информация о наличии (отсутствии) бизнес-плана и дату выхода из убыточного состояния. На комиссию необходимо ли сканировать весь приход и всю реализацию товара и все получаемые услуги в рамках деятельности? Можно ли убыток систематизировать в соответствии со статьей Налогового кодекса? Достаточно ли письма с бизнес-планом?
Ответ Александра Матиташвили: Налогоплательщику нужно объяснить налоговикам причину убытка. Таким образом, ответит на конкретно поставленные вопросы (какие документы нужно представить и достаточно ли письма с бизнес-планом) зависит от причины убытка:
- если был пожар (затопление склада, разрушение офиса и т.п.), то нужны справки из Государственной противопожарной службы, МЧС и т.п. Нужно провести инвентаризацию и составить соответствующий акт инвентаризации.
- если убыток возник из-за отказа заказчика (покупателя) от заключенного ранее договора. То нужны соглашение о расторжении договора, переписка с бывшим контрагентом и т.п.
- если вы покупаете импортные товары по внешнеэкономическим контрактам и перепродаете их в России по договорам, заключенным в рублях, и убыток вследствие ослабления рубля, то нужны: импортный контракт, договора с покупателями-резидентами РФ с фиксированными рублевыми ценами, информация о динамике курса рубля и т.п.
- если убыток из-за того, что вы начали новый видов деятельности. То вот здесь нужен бизнес-план, который должен показывать, что убытки связаны с новой деятельностью, что они неизбежны в первые несколько лет. В бизнес-плане должно быть показано также, по прошествии какого времени вложения начнут окупаться.
Другой пример, убыток вследствие того, что вы приняли решение выйти в новые регионы, расширить рынок сбыта и поэтому временно снизили цены на свои товары, планируя за счет этого значительно увеличить будущие объемы реализации. Тогда на убыточной комиссии вам понадобятся: бизнес-план, маркетинговая политика организации и т.п. документы.
Договор заключен в 2014 г., долг покупателя по переданным ценностям возник в 2016 г. Оговорки по ст. 317.1 ГК в договоре нет. Должен ли поставщик начислять законные проценты?
Дарья, законные проценты не начисляют по договорам, заключенным до 01.06.2015, т.е. до того дня, когда вступила в силу ст. 317.1 ГК РФ.
Спасибо за ваше мнение!
Чтобы записаться на бесплатный вебинар, заполните недостающие поля вашего профиля.
Сохранить и смотреть Не смотреть
Сохраняя анкету, я соглашаюсь на обработку персональных данных и получение
информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Волнуетесь о правильности отражения расходов?

Купить Карту Школы бухгалтера

Сейчас доступно 190 записей вебинаров. Новый вебинар на актуальную тему — каждую неделю.

Применить
-

Отправляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений