8 800 500-95-51
Заказать звонок
Оставьте свой номер телефона и мы вам перезвоним
Наш менеджер скоро вам позвонит

Оформление счетов-фактур: рекомендации практикам

Смотреть демо
Оформление счетов-фактур: рекомендации практикам
6 сентября 2015 Длительность 90 минут Уже посмотрело 969 человек
15  Мне нравится
Пожаловаться

Если не воспроизводится видео, нет звука или есть другая проблема, вы можете найти решение на странице техподдержки.

Если это не помогло, обратитесь по бесплатному номеру:
8 800 500-05-08

Сообщение отправлено.

Спасибо. Мы учтём ваши пожелания и замечания.

Взгляните на свои счета-фактуры повнимательнее. Лектор прокомментирует:

  • правила заполнения счетов-фактур (разбор примеров, образец заполнения);
  • порядок регистрации в книгах-покупок и книгах-продаж;
  • исправление ошибок в счетах-фактурах;
  • как правильно аннулировать счет-фактуру;
  • счет-фактура выставлен при УСН.

Актуально в 2016 году, в том числе, для упрощенцев.

Вебинар поможет систематизировать работу со счетами-фактурами с учетом последних изменений по НДС. 

  1. 1. Какая нормативная база вам понадобится 00:01:56
  2. 2. Счет-фактура: первичный документ или нет? 00:02:51
  3. 3. Общие правила составления счетов-фактур 00:08:56
    1. 3.1. Кто обязан составить счет-фактуру 00:11:59
    2. 3.2. Когда счет-фактуру не составляют 00:12:55
    3. 3.3. Неплательщик выставил счет-фактуру. Когда возможен вычет? 00:15:13
    4. 3.4. Срок выставления счета-фактуры. Корректировочный счет-фактура 00:19:05
  4. 4. Ошибки в счет-фактуре, которые препятствуют вычету НДС 00:21:37
    1. 4.1. Ошибка в счет-фактуре совершена. Как исправить, как аннулировать (продавцу, покупателю) 00:28:36
  5. 5. Кто подписывает счет-фактуру 00:34:46
  6. 6. Нумерация счетов-фактур 00:35:54
  7. 7. Как правильно заполнить счет-фактуру 00:38:39
  8. 8. Сложные моменты заполнения счетов-фактур. Практические ситуации 00:44:20
    1. 8.1. Ситуация 1. Регистрация в книге покупок, книге продаж 00:44:35
    2. 8.2. Ситуация 2. Продажа через посредника 00:49:10
    3. 8.3. Ситуация 3. Организация-продавец получила авансовый платеж в счет отгрузки 00:53:22
    4. 8.4. Ситуация 4. Организация арендует у миниципалитета помещение под склад 00:57:00
  9. 9. Упрощенец выставил счет-фактуру 01:06:55
  10. Заключение 01:18:20

Лектор

руководитель направления обучения налогового учета и отчетности Контур.Школы. Аттестованный преподаватель ИПБР, член Палаты налоговых консультантов

Вопрос лектору



Спасибо!

Ваш вопрос принят и направлен лектору.

Тестирование 33/186

Проверьте себя

Вопрос № 1.  Укажите верное утверждение в отношении счета-фактуры:
Пожалуйста, выберите вариант ответа
Ответить Ответить
Вы ответили правильно.
Пройти тест
Для прохождения теста необходимо купить доступ к вебинару
10 комментариев Написать свой
Медведева Юлия спрашивает:
"Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в учете операцию: бухгалтер не начислил доход с марта по август одному контрагенту (забыл, не увидел договор услуги). Правильно ли будет сегодняшней датой сформировать счф. и указать тот период. Данная счф попадет в книгу продаж за сентябрь?"
Отвечает лектор Наталья Горбова:
"Неотражение хозяйственных операций в прошлом периоде является ошибкой, приведшей к искажению данных за прошлые периоды.
Согласно ст. 54 НК РФ : «При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)».

Поэтому, необходимо уточнить налоговую базу тех периодов, когда доход фактически был получен. Доначислить НДС и налог на прибыль (или налог при УСН, т.к. из вопроса не ясно, какая система налогообложения применяется), а также пени и подать уточненную декларацию. По НДС: счет-фактура д.б. выписан в течение 5 дней. Однако НК РФ не содержит прямого запрета на позднее выставление счета-фактуры. При получении счета-фактуры в более позднем налоговом периоде у налогоплательщика не возникает каких-либо ошибок и искажений в исчислении налоговой базы по НДС, относящихся к прошлым налоговым периодам, а также не возникает факта неотражения или неполноты отражения сведений, следовательно, отсутствуют основания для представления в налоговый орган уточненной декларации в порядке, предусмотренном ст. 81 НК РФ.

Поэтому, выписав счет-фактуру текущей датой, надо быть готовыми к тому, что придется давать пояснения в налоговую по вопросам расхождений с данными контрагента. Без выписанного счета-фактуры покупатель не сможет сумму НДС принять к вычету".
Вопрос от Галины Михайловны:
"Скажите, пожалуйста, имею ли я право не отражать счета фактуры, на авансы, перечисленные продавцу? То есть я отражаю поступление ТРУ в книге покупок при получении первичных документов, независимо была ли предоплата от меня или нет))"
Отвечает лектор Горбова Наталья Сергеевна:
"Вычет - это право организации, а не его обязанность. Поэтому, чисто теоретически - можно не отражать. Однако:
1) налоговая может попросить объяснить расхождение в декларации с контрагентом;
2) вычет не можете перенести на 3-хлетний период, как при отгрузке. Но, если аванс и отгрузка - в пределах 5 дней - вполне можно выставлять только одну сч-ф.
Да, отражайте получение товара. И вычет тогда будет только по отгрузке. В смысле, вычет только при получении товара)))
Вопрос от участника вебинара, Наталия Анатольевна спрашивает:
"Подскажите как оформить в декларации по НДС возврат товара от покупателя на всю сумму выставленного документа? Отчетные периоды разные 2 и 3 кв 2015".
Отвечает ведущая вебинара Наталья Сергеевна Горбова:
"Наталия, в данном случае оформляем как обычную куплю продажу. Т.к. в декларации все уже нашло отражение".
Наталия Анатольевна уточняет:
"Т.е. для покупателя это реализация, для нас это приход товара? А если покупатель работает без НДС?"
Письмо Минфина России от 30.07.2015 N 03-07-11/44082. Продавец может принять к вычету НДС, который он предъявил при реализации товаров, если покупатель, в том числе неплательщик данного налога, вернул товар. Это право продавец реализует после того, как отразит в учете операции по корректировке, но не позднее года с момента возврата товара.
Да, совершенно верно - покупка и продажа.
Дмитрий, 8 июня, 20:07
Правильно я понимаю, что "за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн руб." - это (Апрель+Май+Июнь)<2000000?
СмотриСеминар, 9 июня, 11:07
Да, для того чтобы определить, вправе ли вы получить освобождение от уплаты НДС, вам необходимо подсчитать всю полученную выручку от реализации товаров (работ, услуг) за три последовательно прошедших месяца. Общая сумма выручки не должна превысить 2 млн руб. без учета НДС (п. 1 ст. 145 НК РФ). При подсчете выручки вы должны учесть:
- выручку от реализации как облагаемых (в том числе по налоговой ставке 0%), так и необлагаемых товаров (работ, услуг);
- выручку, которую вы получили как в денежной, так и в натуральной форме, включая оплату ценными бумагами;
- выручку от реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации.
Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС дает право не платить НДС по операциям на внутреннем российском рынке в течение 12 календарных месяцев (п. 4 ст. 145 НК РФ НК РФ); а также не представлять декларации по НДС в налоговую инспекцию.
При этом освобождение не действует:
- для лиц, реализующих только подакцизные товары в течение трех предшествующих месяцев. Если вы одновременно торгуете подакцизными и неподакцизными товарами, то претендовать на освобождение вы можете только в отношении деятельности, связанной с неподакцизными товарами. Условие – вы ведете раздельный учет реализации подакцизных и неподакцизных товаров;
- организаций, получивших статус участников проекта "Сколково" (п. 2 ст. 145 НК РФ).
Спасибо за ваше мнение!
Чтобы записаться на бесплатный вебинар, заполните недостающие поля вашего профиля.
Телефон
Например: (343) 3441010 или 89051234567
Название организации
ИНН-КПП
Сохранить и смотреть Не смотреть
Сохраняя анкету, я соглашаюсь на обработку персональных данных и получение
информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Приглашаем на курс «НДС для практиков»

Пройдите обучение и работайте с НДС без ошибок

Купить доступ к вебинарам и записям

Сейчас доступно 94 записи вебинаров. Новый вебинар на актуальную тему — каждую неделю.


Например: (343) 3441010 или 89051234567
   Применить
Если у вас нет промокода, оставьте поле пустым