8 800 500-95-51
Заказать звонок
Оставьте свой номер телефона и мы вам перезвоним
Наш менеджер скоро вам позвонит

Расчет 6-НДФЛ и справка 2-НДФЛ за 2016 год

Смотреть демо
Расчет 6-НДФЛ и справка 2-НДФЛ за 2016 год
21 марта 2017 Длительность 70 минут Уже посмотрело 4 526 человек
106  Мне нравится
Пожаловаться

Если не воспроизводится видео, нет звука или есть другая проблема, вы можете найти решение на странице техподдержки.

Если это не помогло, обратитесь по бесплатному номеру:
8 800 500-05-08

Сообщение отправлено.

Спасибо. Мы учтём ваши пожелания и замечания.

На вебинаре вы узнаете, как заполнять 6-НДФЛ в запутанных ситуациях, а также проблемные моменты заполнения формы 2-НДФЛ. Лектор сделает обзор новейших разъяснений Минфина и ФНС и расскажет всё о годовой отчетности по НДФЛ.

В программе вебинара:

  • Какие разъяснения ФНС нужно учитывать при подготовке отчетности по НДФЛ, а какие лучше пропустить;
  • Где указывать пособия и зарплату в форме 6-НДФЛ: вместе или раздельно;
  • Где в форме указать информацию о дорогих подарках;
  • Как отразить в расчете 6-НДФЛ удержанные алименты;
  • Сложные вопросы заполнения и представление справки 2-НДФЛ для различных категорий физических лиц.
  1. 1. Порядок заполнения формы 2-НДФЛ 00:01:00
  2. 2. Форма 6-НДФЛ 00:23:45
  3. Заключение 01:06:30
Электронный сертификат Контур.Школы, подтверждающий профессиональные знания по теме вебинара, высылается вам после успешного прохождения тестирования. На выполнение теста отводится 3 попытки по 45 минут. Для получения сертификата необходимо правильно ответить на 70% вопросов теста.
Пройдите тестирование и получите сертификат.
Сертификат предоставляется только в электронном виде.

Лектор

к.э.н., практикующий аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ Правительства Москвы, ген. директор аудиторской фирмы ООО «ТЕРРАФИНАНС»

Вопрос лектору



Спасибо!

Ваш вопрос принят и направлен лектору.

Тестирование 393/2814

Пройдите тест и получите сертификат в электронном виде.

Вопрос № 1.  Налоговый агент не смог удержать НДФЛ с выплаченного в 2016 году физическому лицу дохода. Правильным утверждением в отношении действий налогового агента будет:
Пожалуйста, выберите вариант ответа
Ответить Ответить
Вы ответили правильно.
Пройти тест
Для прохождения теста необходимо купить доступ к вебинару
45 комментариев Написать свой
Здравствуйте как отразить в отчете 6-НДФЛ за 2016 год стр 120 ,если зарплату за декабрь выплатили в декабре 30 и НДФЛ также перечислили в декабре 30?
стр 100 30.12.2016
стр 110 30.12.2016
стр 120 ?
Владимир, здравствуйте! В методических материалах мы опубликовали ответы на вопросы из чата. Там есть аналогичный вашему вопрос с разъяснением Татьяны Новиковой.
Ответы на вопросы, заданные на вебинаре.
Внимание! Для вашего удобства, вопросы из чата собраны в отдельный документ и прикреплены к материалам под окном трансляции. Скачайте себе на компьютер документ. Там вы найдете ответ на ваш вопрос. Используйте документ в качестве подсказки в работе.
Добрый день, Верно ли следует из слов Лектора, что доход в виде больничного листа, начисленный в одном отчетном периоде, но выданный в следующем, НЕ отражается в Разделе 1, по строке 020 в периоде начисления? Т.е. если больничный оплачен сотруднику в январе 2016, а начислен соответственно в декабре 2015 года, то он должен будет найти отражение в форме 6-ндфл, помимо раздела2 (при его выдаче и удержании ндфл), еще и в разделе 1 в строке 020 -"сумма начисленного дохода" за 2016 год? ...не смотря на то, что это доход 2015 года!?
Ответ Татьяны Новиковой: Для убедительности воспользуйтесь письмом:
Вопрос: О заполнении расчета 6-НДФЛ при выплате дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 января 2017 г. N БС-4-11/1249@

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение в отношении отражения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее - период представления).
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.
Согласно пункту 1.1 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (далее - Порядок заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ), расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.
В разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. В частности, по строке 020 раздела указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода (пункты 3.1, 3.3 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности считается день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
Таким образом, поскольку доход в виде пособия по временной нетрудоспособности в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса считается полученным в день его выплаты (перечисления на счет налогоплательщика), то по строке 020 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ данный доход отражается в том периоде представления, в котором этот доход считается полученным.
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Таким образом, например, доход в виде пособия по временной нетрудоспособности, начисленный работнику за декабрь 2016 года, непосредственно перечисленный на счет налогоплательщика 20 января 2017 года, подлежит отражению в разделах 1...
и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 20.01.2017, по строке 110 - 20.01.2017, по строке 120 - 31.01.2017, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Уточненный расчет по форме 6-НДФЛ на основании пункта 6 статьи 81 Кодекса представляется налоговым агентом в налоговый орган при обнаружении в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению.
Одновременно сообщаем, что в целях заполнения расчета по форме 6-НДФЛ налоговые агенты вправе руководствоваться размещенным на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе "Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов" письмом ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@.
Здравствуйте! По 2-НДфЛ и :6 НДФЛ за 2016 год с янв.-по октябрь работали, ноябрь и декабрь не было зарплаты, стандартные вычеты представляем? С января 2017 вновь есть доходы.
Ноябрь, декабрь не предоставляем вычеты. С января 2017 г.вычеты предоставляются. Добрый день!
Ответ Татьяны Новиковой: В Письме Минфина России от 19.08.2008 N 03-04-06-01/254 сказано, что если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода или начисление и выплата дохода производились не за каждый месяц налогового периода, а сразу за несколько месяцев (например, один раз в квартал), то стандартные налоговые вычеты также предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.
Добрый день!
Как заполнить строки 100, 110, 120, если зарплата за декабрь выплачена 28.12.2016г. НДФЛ уплачен 2812.2016г. Срок выплаты 05.01.2017г.
Здравствуйте! стр. 100 - 31.12.2016; стр. 110 - 28.12.2016; стр. 120 - 29.12.2016; стр. 130 - ФОТ за декабрь 016, стр. 140 - НДФЛ. К тому же у Вас срок выплаты з/п 5 число, а выходные января 2017 по 08.01.2017 (вкл.), то Вы обязаны выдать з/п в декабре.
Здравствуйте! За полугодие ошибочно доход по ГПД отражен как зарплата, НДФЛ перечислен одной платежкой (с зарплаты и ГПД). После подачи уточненки 6-НДФЛ как уточнить платежку (отчетный период)?
Здравствуйте! Для уточнения обратитесь в налоговую.
Здравствуйте!
Отпускные сотруднику выданы 05.12.2016, НДФЛ удержано 05.12.2016,НДФЛ уплачен 29.12.2016г.
В разделе 2 отчета, выданные отпускные и удержанный налог за декабрь 2016 года отразили так:
стр. 100 - 05.12.2016
стр. 110 - 05.12.2016
стр. 120 - 09.01.2017
Верны ли данные в отчете за 2016 год?
Согласно последним разъяснениям, этот блок уйдет в отчет за первый квартал 2017, т.к. есть дата 09.01.2017 г.
Как отразить в 6-НДФЛ за 2016 год выдачу из кассы предприятия(ООО) по расходному ордеру физическому лицу за арендованное у него помещение ,НДФЛ не удержан ( оговорено в договоре аренды, что он сам перечисляет ), справка 2-НДФЛ с признаком -2, в ИФНС отправлена?
Ответ Татьяны Новиковой: Заполняете аналогично представленному примеру при условии, что согласно статье 223 датой фактического получения дохода признается:
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
Организация обязана заполнить расчет по форме 6-НДФЛ в соответствии с Порядком заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, утвержденным Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), Порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме" (далее - Порядок).
В соответствии с Порядком заполняется разд. 1 "Обобщенные показатели" и разд. 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц".
В разд. 1 в расчете 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 г. обязательно заполняются строки:
- 010 - 13%;
- 020 - начисленный доход всем физическим лицам за девять месяцев, в том числе зарплата за июль, август, сентябрь;
- 030 - налоговые вычеты по НДФЛ работникам (если предоставлялись);
- 040 - исчисленный НДФЛ с зарплаты за девять месяцев, в том числе за июль - сентябрь;
- 070 - сумма удержанного НДФЛ, в том числе с зарплаты за июнь (выданной в июле), июль (выданной в августе), август (выданной в сентябре).
В разд. 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога, произведенные за III квартал 2016 г., а именно:
строка 100 "Дата фактического получения дохода" - 30.06.2016 (зарплата за июнь), 31.07.2016 (за июль), 31.08.2016 (за август);
строка 110 "Дата удержания налога" - даты выдачи зарплаты за июнь, июль и август;
строка 120 "Срок перечисления налога" - даты, не позднее следующего дня после удержания налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного НДФЛ) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
При этом согласно п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ НДФЛ следует удерживать непосредственно из доходов физического лица при их фактической выплате.
Так как зарплата в III квартале фактически выдана за июнь, июль, август, в строке 070 за девять месяцев следует показывать сумму НДФЛ, которую организация удержала из доходов работника.
Аналогичное мнение следует из Письма ФНС России от 16.05.2016 N БС-4-11/8609, в котором даны разъяснения относительно выплаченной заработной платы в апреле, начисленной за март.
При этом п. 6 ст. 226 НК РФ установлено, что суммы исчисленного и удержанного НДФЛ налоговые агенты обязаны перечислять не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
Согласно Приложению к титульному листу N 1.1 к Контрольным соотношениям показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности, направленным Письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, при проверке отчета налоговые органы сравнивают разность между показателями "строка 070 - строка 090" с данными уплаченного НДФЛ с начала налогового периода, которые приведены в карточке расчетов с бюджетом налогового агента. При этом разность должна быть меньше либо равна сумме поступившего в бюджет НДФЛ, отраженной в карточке.
ЗП и подоходный налог начислены в декабре 2016, а перечислена ЗП и подоходный налог 18 января 2017.
Как отразить это в 2-НДФЛ и 6НДФЛ?
Ответ Натальи Горбовой: Суммы НДФЛ, удержанные налоговым агентом из доходов в виде заработной платы за декабрь 2016 г., должны быть отражены по строкам 140 разд. 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2017 г., а также в строке 070 разд. 1
Здравствуйте! В 2-НДФЛ указывают суммы исчисленного налога, и не важно, когда перечислен. В 6-НДФЛ: в разделе 1 по с. 020 - весь годовой ФОТ, по с. 040 - весь исчисленный НДФЛ за год, в с. 070 - НДФЛ за декабрь 2016 НЕ входит (будет отражен в 2017, т.е. в тот период. когда перечислен). В разделе 2 ставим в стр. 100 - 31.12.2016 и в стр. 130 - ФОТ декабря 2016. Строки 110, 120 и 140 - не заполнять в годовой. Сверка 2-НДФЛ и 6-НДФЛ: суммы ФОТ годовой совпадают (стр. 020 в 6-ндфл), исчисленный налог в 2-ндфл и налог по стр. 040 в 6-ндфл тоже совпадают.
Начисления по подоходному налогу в 2НДФЛ и отчете 6НДФЛ расходятся за счет округления на 2-3 рубля. Является ли это ошибкой?
Смотря сколько у Вас физ. лиц. Есть расчет погрешности.
Здравствуйте! в форме 6-НДФЛ строка 040 может быть меньше строки 070?
Вряд ли! по 040 - сумма всего налога за год, а в 070 - удержанный (т.е. перечисленный фактически в отчетном периоде).
Предоставлено в марте 2017г заявление о возврате НДФЛ (социальный вычет). Как отразить данную ситуацию в отчетности, если льготу необходимо предоставить с начала года, НДФЛ за январь-февраль удержан и перечислен в бюджет.
Ответ Татьяны Новиковой: Чаще всего сумма вычетов превышает доход сотрудника, если работодатель предоставляет ему на основании уведомлений из ИФНС имущественный вычет в связи с приобретением жилья или социальный в связи с обучением и лечением. А иногда сумма предоставленных работнику детских вычетов перекрывает полученный доход. В этих ситуациях показывать в расчете 6-НДФЛ нулевую сумму дохода работника нельзя. Иначе не избежать штрафа за недостоверные сведения в отчетности.
Особенности заполнения расчета
Они таковы:
- в разд. 1 сумма вычетов по строке 030 не может быть больше суммы дохода по строке 020. Это заложено в Контрольных соотношениях, разработанных ФНС для проверки разных строк расчета 6-НДФЛ. В этом случае налоговая база по НДФЛ признается равной нулю, а доход будет равен сумме вычетов;
- в разд. 2 сумма дохода по строке 130 не может быть нулевой, нулевым может быть только НДФЛ по строке 140.
Пример. Заполнение расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев, когда вычеты больше дохода
Условие
В организации работает сотрудник, оклад которого составляет 20 000 руб. Детей у него нет.
В августе он принес в бухгалтерию уведомление из ИФНС о предоставлении имущественного вычета в сумме 2 000 000 руб. в связи с приобретением квартиры. И с этого месяца ему стали предоставлять вычет (как рекомендуют делать Минфин и налоговики). А НДФЛ, удержанный с начала года, не пересчитывали и не возвращали.
Зарплата за вторую половину каждого месяца выплачивается не позднее 10-го числа следующего месяца. А дата выплаты аванса не важна (аванс в разд. 2 расчета отдельно не отражается (показывается в составе зарплаты за месяц), и НДФЛ с него не удерживается).
В таблице приведены данные по работнику. Заметим, несмотря на то что общая сумма вычета составляет 2 000 000 руб., предоставляется он только в сумме полученного дохода - 20 000 руб. То есть с августа налоговая база будет равна нулю до тех пор, пока сумма дохода не перекроет сумму вычета. А до конца текущего года этого не случится. Так что НДФЛ исчислять не с чего и удерживать тоже нечего.
ФНС неоднократно разъясняла, что зарплата за последний месяц квартала (в нашем примере - за сентябрь) в разд. 2 расчета за отчетный период (в нашем примере - за 9 месяцев) не отражается, поскольку дата удержания налога и срок его перечисления в бюджет приходятся на следующий отчетный период . Но в нашем примере уже заранее известно, что в октябре с сентябрьской зарплаты НДФЛ удерживаться не будет, так как вычет превышает доход работника. Поэтому зарплату за сентябрь тоже можно было бы включить в разд. 2 расчета за 9 месяцев, заполнив еще один блок строк 100 - 140. Строки по сентябрьской зарплате будут заполнены так же, как и строки по августовской зарплате, с той лишь разницей, что по строке 100 будет указана дата 30.09.2016.
Однако мы привели пример с одним работником только для наглядности. А в организации наверняка есть другие сотрудники. И в этом случае бухгалтеру будет неудобно из зарплаты за сентябрь по всем работникам, которая будет показана в разд. 2 в годовом расчете 6-НДФЛ, выделять отдельно зарплату тех работников, у которых вычет превышает доход, с тем, чтобы отразить ее в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев. Так вот, чтобы не запутаться, можно так не делать. Следуя рекомендациям ФНС, отражать сентябрьскую зарплату по всем сотрудникам, выплаченную в октябре, можно в расчете 6-НДФЛ за 2016 г.
Аналогичным образом следует заполнить расчет 6-НДФЛ в том случае, когда социальные или детские вычеты превышают доход работника.
Если отпуск или больничный оплачены в марте и последний день перечисления налога 31 марта рабочий, то они попадут в 1 кв, а если 31 марте был бы выходной то во 2 разделе их надо отразить во 2кв?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста: районный коэффициент, относящийся к ежемесячной премии, в 2-НДФЛ должен отражаться по коду 2002 вместе с этой премией, или по коду 2000 вместе с ЗП ?
К чему относится р/к - тот код и ставим. Он входит в состав или премии, или з/п и т.п.
Ответ Татьяны Новиковой: Если районный коэффициент применяется к премии, то по коду 2002.
Добрый день, сотрудник идет в отпуск 09.01.2017г, отпускные начислили и выплатили 30.12.2016г., НДФЛ уплатили 10.01.2017г. Как правильно отразить в НДФЛ и 2НДФЛ?
Ответ Татьяны Новиковой: Отпускные отражаются в 2 НДФЛ за 2016 год в полном размере.
Добрый день! 2 вопроса:
1. Заработная плата (по трудовым договорам) за декабрь выдана сотрудникам 30.11.2016 г. (на банковские карты). НДФЛ за ноябрь уплачен тоже 30.11.2016 г. Как данную операцию отразить в 6-НДФЛ? Является ли нарушением уплата НДФЛ в день перечисления зарплаты работникам (на банковские карты)? Будет ли ошибкой, если по стр. 120 отчета 6-НДФЛ поставлен срок 30.11.2016 г. (при формулировке НК РФ "не позднее..." ?
2. Организация выдает аванс по зарплате в последний день месяца (30,31 числа), зарплату за 2 половину месяца - 15 (16) числа следующего месяца. НДФЛ уплачивается и с аванса, и с зарплаты за 2 половину месяца. Нужно ли и каким образом НДФЛ, уплаченный с аванса, показывать в отчете 6-НДФЛ?
Заранее благодарю.
Леонид, добрый день! Спасибо за вопрос. На вебинаре его разберем.
Ответ Татьяны Новиковой:
По первому вопросу не ясно, как можно заработную плату за декабрь выдать в ноябре?
Уплата НДФЛ в день перечисления заработной платы не является нарушением.
По второму вопросу: Письмо Минфина России от 22.07.2015 N 03-04-06/42063
Минфин России рассмотрел вопрос о сроке перечисления в бюджет НДФЛ с зарплаты, выплачиваемой сотрудникам два раза в месяц, и разъяснил следующее. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен. Удержание исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов только при их фактической выплате после окончания месяца, за который эта сумма исчислена.
Датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (п. 2 ст. 223 НК РФ). Перечисление НДФЛ налоговым агентом в авансовом порядке, т.е. до даты фактического получения налогоплательщиком дохода, не допускается.
Добрый день.
Заработная плата за декабрь 2016г. выдана сотрудникам 30.12.2016г.
НДФЛ за декабрь 2016г. был уплачен 09.01.2017г.
Отчет 6-НДФЛ за 2016 год сдан. В разделе 2 отчета, выданную заработную плату и удержанный налог за декабрь 2016 года отразили так:
стр. 100 - 31.12.2016
стр. 110 - 30.12.2016
стр. 120 - 09.01.2017
Допущена ошибка в данных записях? Если да, то как надо её исправить?
Да, ошибка допущена. р.2 по сумме дохода выплаченного в декабре 2016 и уплаченного с этой суммы НДФЛ в январе 2017, отразить надо в 6-ндфл за 1кв 2017. Сумма дохода за декабрь 2016 и НДФЛ, удержанного с этого дохода- отражаются только в р.1 за 2016 год
да ошибка допущена стр 120 31.12.16
не правильно. 31.12.2016 - выходной, поэтому ставят первый рабочий день.
стр. 100 - 31.12.2016
стр. 110 - 30.12.2016
стр. 120 - ----------- Отчет 6-НДФЛ за 2016 год сдать корректирующий.
стр. 120 - 09.01.2017 Отчет 6-НДФЛ за 1 кв. 2017 год.
Спасибо за ваше мнение!
Чтобы записаться на бесплатный вебинар, заполните недостающие поля вашего профиля.
Телефон
Например: (343) 3441010 или 89051234567
Название организации
ИНН-КПП
Сохранить и смотреть Не смотреть
Сохраняя анкету, я соглашаюсь на обработку персональных данных и получение
информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Волнуетесь о правильности отражения расходов?

Купить доступ к вебинарам и записям

Сейчас доступно 94 записи вебинаров. Новый вебинар на актуальную тему — каждую неделю.


Например: (343) 3441010 или 89051234567
   Применить
Если у вас нет промокода, оставьте поле пустым