Переход с/на УСН с 2018 года: вопросы налогообложения в переходный период

5 декабря 2017 Длительность 85 минут Уже посмотрело 2 495 человек

Описание
Содержание
Материалы
Вопросы экспертам
Сертификат

Для работы на УСН в 2018 году надо соблюсти ряд условий. При невыполнении можно автоматически слететь на общий налоговый режим. Смотрите запись вебинара о том, что делать, если это уже произошло.

Введение 00:00:09
1. Новации 2018 года по УСН 00:02:51
2. Смена объекта налогообложения при УСН 00:33:17
3. Смена налогового режима 00:42:58
4. Контрольные точки и сроки 01:13:42
Заключение 01:19:01

Методические материалы Демоверсия 792.1 КБ

Срок полезного использования ОС

При переходе с ОСНО на УСН мы рассчитали остаточную стоимость ОС и НМА на 01.01.2019 (с 2019 года применяем УСН). У нас ОС и НМА приобретены и введены в эксплуатацию задолго до перехода на УСН. Нужно...

Ответил Михаил Пархоменко

21 апреля 2020

Хотите задать вопрос по теме?

Купить тариф

Электронный сертификат Контур.Школы, подтверждающий профессиональные знания по теме вебинара, высылается вам после успешного прохождения тестирования. На выполнение теста отводится 3 попытки по 45 минут. Для получения сертификата необходимо правильно ответить на 70% вопросов теста.

Пройдите тестирование и получите сертификат.
Сертификат предоставляется только в электронном виде.

Лектор

Бокова Н. С.

эксперт Контур.Школы по налоговому учету

Тестирование 47/2949, вопрос 1 из 5

Пройдите тест и получите сертификат в электронном виде.

Вопрос № 1. Организация применяет ОСНО (по налогу на прибыль – метод начислений). С 1 января 2018 г. переходит на УСН. В декабре 2017 г. получила от покупателя предоплату (авансовый платеж) в сумме 100 000 руб. (без НДС) по договору поставки. Отгрузка запланирована на февраль 2018 г. В Книге учета доходов и расходов при УСН 1 января 2018 г. будет сделана запись:

Предоплата была учтена ранее при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, и не включается в доходы при определении налога по УСН

Сумма одновременно отразится и в доходах, и в расходах

Сумма отразится в доходах при УСН

Вы ответили правильно.

Для прохождения теста нужно войти или зарегистрироваться

Статьи по теме

Переход на УСН и обратно. Инструкция на 2019 год

Все статьи

7 комментариев Написать свой

Дмитрий Неклюдов, 5 декабря, 10:17

Добрый день, надо ли организации на УСН сдавать налог на имущество ?

2 ответа

Наталья Бокова, 5 декабря, 11:34

Дмитрий, в ходе вебинара этот вопрос рассматривался:
Налог на имущество организаций: годовая декларация по новой форме (утв. Приказом ФНС РФ от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@):
На титульном листе: нет реквизитов «М.П.» и «код ОКВЭД»
Раздел 3 – добавлены три новые строки:
001 «Код вида имущества» - из приложения № 5 к Порядку заполнения расчета. Для кадастровых объектов — код 11; для квартир, жилых домов, не учитываемых как ОС — код 13
030 «Доля в праве общей собственности» — заполняется, если есть доля совместно с юрлицом или ИП
035 «Доля кадастровой стоимости» — указывается, если упрощенец владеет помещением в торговом или офисном центре, но определена кадастровую стоимость только целого здания

Срок сдачи декларации — 30 марта 2018

Наталья Бокова, 5 декабря, 11:36

Упрощенцы платят налог на имущество только по недвижимому имуществу, по которому определена кадастровая стоимость, и представляют, соответственно, декларацию.

Александр Сысоев, 15 ноября, 19:19

Это стандартная процедура и чем вы можете нас удивить?

3 ответа

Наталья Бокова, 23 ноября, 14:04

Александр, сама процедура перехода с/на УСН действительно традиционная. Однако нельзя забывать, что надо правильно отразить переходящие операции, сдать по ним отчетность и т.д. При кажущейся простоте, имеются сложности. В том числе и эти вопросы тоже будем рассматривать. Кроме того, законодательство регулярно обновляется и, сменив режим, надо быть готовым к новым реалиям. Контролирующие органы тоже с завидной регулярностью выпускают разъяснения по тем или иным вопросам налогообложения. Имеется "свежая" судебная практика. Поэтому, несмотря на то, что "шаги" при смене режима традиционные, есть о чем предметно поговорить и порассуждать.

1 ответ

Мария Бердышева, 5 декабря, 08:40

Вот в том то и дело, что кажется просто, пока не столкнешься. В том году после перехода у меня возникло множество вопросов