Отчетность по страховым взносам и НДФЛ за первое полугодие 2017

Бесплатно
Отчетность по страховым взносам и НДФЛ за первое полугодие 2017
Смотреть
29 июня 2017 Длительность 120 минут Уже посмотрело 9 499 человек

Если не воспроизводится видео, нет звука или есть другая проблема, вы можете найти решение на странице техподдержки.

Сообщение отправлено.

Спасибо. Мы учтём ваши пожелания и замечания.

Разбор сложных моментов, с которыми может столкнуться бухгалтер при сдаче отчетности по страховым взносам РСВ и НДФЛ. Эксперт рассмотрит наиболее частые ошибки, которые допускают организации при формировании этих видов отчетности.  

Хотите задать вопрос по теме?
Купить тариф

Лектор

руководитель разработки проекта «Контур-Зарплата» компании СКБ Контур, консультант на портале «Бухгалтерия Онлайн»
12 комментариев    Написать свой
Отличный лектор и полезный семинар! Спасибо большое!
Лекция на мин. 26.28. Те выплаты, которые начислены, отражаются в разделе 1 6НДФЛ, даже если доход выплачен в другом месяце (или квартале). Те выплаты, которые произведены за пределами отчитываемого периода не входят в раздел 2 6НДФЛ. Так что, конечно, котрольные соотношения по начисленным доходам (базе для исчисления страховых взносов стр. 050 Подр. 1.1. раздел 1) должны идти в 6НДФЛ и в РСВ.
Добрый день! Светлана, далеко не все начисленные выплаты отражаются в разделе 1 6-НДФЛ. Большинство доходов не считающихся зарплатой (отпускные, больничные, материальная помощь и т.п.) попадают в раздел 1 не тогда когда начислены, а тогда когда выплачены. Поэтому "конечно" 6-НДФЛ и РСВ не обязаны идти. Тому подтверждением является то, что в новых контрольных соотношениях ФНС эта увязка 6-НДФЛ и РСВ убрана:
https://www.nalog.ru/rn66/about_fts/about_nalog/6855811/
Вопрос: Физ. лицо по договору аренды оказывает нам услуги, датой начисления дохода - какая дата считается? Датой получения дохода считается дата перечисления дохода - верно? Интересуют обе даты.
Добрый день, Станислав! А зачем вам нужна "дата начисления"? в 6-НДФЛ и вообще для НДФЛ нет такого понятия. Есть "дата фактического получения дохода" и "дата выплаты дохода". Для сумм выплачиваемых по договору аренды эти две даты совпадают. То есть как в 110 строчку так и в 100 строчку пойдет та дата, когда вы доход перечислите физ.лицу.
Вопрос: Работник уволен в 1 квартале. В 2 квартале у него уже нет начислений. В 3 раздел должен он попадать с нулевым доходом( только ФИО, данные паспорта , ИНН СНИЛС) ?
Если нет, то количество работников , отраженных в 3 разделе не будет равно количеству застрахованных лиц с начала расчетного периода в приложении 1.
Добрый день, Елена! В 3 разделе отражаются только те работники, которые в последние 3 месяца отчетного периода были застрахованными (хоть по ним и не было сумм), либо если по ним проходили какие-то суммы, имеющие значение для страховых взносов (попадающие в базу или перечисленные как "необлагаемые" и т.п.). Нет контрольного соотношения требующего чтобы количество работников в 3 разделе совпадало с количеством застрахованных с начала расчетного периода. Количество застрахованных может быть сверено с 3 разделом только по трем последним месяцам отчетного периода.
Согласно письма Минфина от 9 июня 2017 г. N 03-15-06/36267
выплаты в пользу вышеуказанного работника, занимающего должность на работе с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда, начисляемые в месяце нахождения работника в упомянутых отпусках или в периоде временной нетрудоспособности, в полном объеме подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке, в том числе на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам ?
Добрый день, Николай! Насколько я помню, позиция ПФ и Минтруда по этому вопросу была точно такая же.
в мае после смерти сотрудницы ее дочери были выплачены следующие суммы:
- зп - 843,33 руб
- компенсация за неиспользованный отпуск - 4415,46 руб
- б/л - 3506,80 руб ( из них за счет работодателя 1052,04 и за счет ФСС 2454,76 руб.)
- пособие на погребение - 6396,59 руб ( в нашем регионе РК 15%)

Эти суммы не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами.

Получается, что в 6-НДФЛ эти суммы мы не отражаем.

А в СВ отражаем, т.е доход показанный в СВ будет больше на сумму выплат = 8765,59 руб. (843,33 + 4415,46+3506,80)
Эта же сумма отражена будет в строках Сумма не подлежащая налогообложению.
В Приложении 3 мы указываем
в строке 010 = 2454,76 руб. (б/л за счет ФСС)
в строке 090 = 6396,59 руб (пособие на погребение)

Вопрос: верно ли мы понимаем заполнение данных отчетностей по выплатам, связанным со смертью сотрудницы? и нужно ли сразу при сдаче отчетностей по НДФЛ и СВ пояснять о расхождениях в суммах доходов или ждать требование на предоставление пояснений?
Есть информация, что ФНС готовит поправки в контрольные соотношения для РСВ, возможно там будут изменения и по сверке 6-НДФЛ и РСВ, поэтому я бы не стал сразу посылать разъяснения. Разъяснения лучше предоставить когда возникнет вопрос.
Спасибо.
А остальное верно делаем?
Спасибо за ваше мнение!
Чтобы записаться на бесплатный вебинар, заполните недостающие поля вашего профиля.
Сохранить и смотреть Не смотреть
Сохраняя анкету, я соглашаюсь на обработку персональных данных и получение
информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Контур-Зарплата

Удобная программа расчета заработной платы любой сложности. Попробуйте!

ВЕБИНАРЫ И ЗАПИСИ ПО ТЕМЕ
Запись вебинара, Данякина Е. И.
Запись вебинара, Астахова Е. Ю., Хайруллаев Д. Х.
Запись вебинара, Никитченко Н. М.