НДС при внешнеэкономической деятельности

23 июня 2015 Длительность 60 минут Уже посмотрело 1 398 человек

Описание
Содержание
Материалы
Вопросы экспертам

Разберем в видеолекции:

работы и услуги при внешнеэкономической деятельности: понятия, нюансы;
особенности исчисления и уплаты НДС при внешнеторговых операциях;
разбор распространенных ошибок по таким сделкам, рекомендации.

Учет НДС при реализации товаров на экспорт и ввозе товаров на территорию Российской Федерации вызывает на практике много вопросов. Лектор обобщит наиболее актуальные из них и прокомментирует правильный порядок учета.

О чем эта лекция? 00:00:00
1. Нормативная база 00:02:25
2. Экспорт 00:23:45
3. Импорт 00:05:51
4. Договор о евразийском экономическом союзе 00:58:38
Заключение 01:19:18

Методические материалы к вебинару НДС при ВЭД Демоверсия 401.8 КБ

Хотите задать вопрос по теме?

Купить тариф

Лектор

Новикова Т. А.

аудитор, налоговый консультант

Тестирование 576/245, вопрос 1 из 3

Проверьте себя

Вопрос № 1. Медицинские изделия, освобожденные от уплаты НДС , согласно пункта 2 статьи 149 НК РФ, при реализации резиденту из Киргизии и вывозимые на его территорию облагаются НДС по ставке:

«0» процентов;

18 процентов;

не облагаются НДС, применяется льгота.

Вы ответили правильно.

Будьте внимательны!

14 комментариев Написать свой

Елена Галичевская, 29 июня, 10:11

Миляева Светлана Романовна:
Организация освобождена о НДС по ст.145 НК РФ при экспорте какую ставку НДС указывать 0% или без НДС?

1 ответ

Елена Галичевская, 29 июня, 10:11

Отвечает Новикова Т.А: Без налога «НДС»

Елена Галичевская, 29 июня, 10:10

Миляева Светлана Романовна:
Возможно ли восстановленный НДС при экспорте в 2014г, принять к вычету при подтверждении в 2015г, если мы отказались от восстановления при экспорте.

1 ответ

Елена Галичевская, 29 июня, 10:10

Отвечает Новикова Т.А.: Не понятен вопрос, если Вы восстановили НДС при отгрузке на экспорте, то при подтверждении ставки «0» процентов НДС принимаете к вычету.

Елена Галичевская, 29 июня, 10:03

Дейнеженко Елена Владимировна:
Добрый день! При ввозе фруктов на территорию РФ из Египта при оплате НДС получилась ситуация при которой таможенная стоимость апельсинов составила 800$, а фактически 400$. Мы не можем продавать товар по цене с наценкой более 100%, поэтому НДС оплаченная при декларировании значительно выше НДС по реализованной продукции. Вернет ли налоговый орган переплаченный НДС?

1 ответ

Елена Галичевская, 29 июня, 10:04

Отвечает Новикова Т.А.: НДС на таможне Вы уплачиваете с таможенной стоимости, которая отличается от стоимости по контракту, есть специальный порядок формирования таможенной стоимости, ту сумму НДС, которую уплатили при ввозе принимаете к вычету, иного порядка, налоговая не может отказать, порядок именно такой.

Еще мнения (4)

Светлана Миляева, 23 июня, 11:25

Организация освобождена от НДС по ст.145 НК РФ, при экспорте в страны дальнего зарубежья
какую ставку НДС указывать 0% или без НДС?

1 ответ

Елена Галичевская, 29 июня, 10:02

Без налога «НДС»

Эрджюмент Юналан, 23 июня, 11:17

Добрый день! Какой код вида операции надо проставить в книге продаж при начислении НДС по косвенным налогам при импорте товаров из государств - членов таможенного союза? Спасибо.

1 ответ

Елена Галичевская, 29 июня, 10:02

На Ваш вопрос отвечает Новикова Т.А: В книге продаж – 01; в книге покупок - 19

Руслан Холодняк, 23 июня, 11:03

Российская организация-комиссионер по условиям договора комиссии, заключенного с компанией нерезидент КНР, не состоящей на учете в налоговых органах РФ, принимает на территории КНР. производит таможенную очистку. Затем реализует товар на территории за вознаграждение: всю выручку перечисляем комитенту за минусом вознаграждение. на основании Соглашения между РФ и Правительством КНР от 27.05.1994. В данном случае Российская организация является плательщиком НДС только со своего вознаграждения?

1 ответ

Елена Галичевская, 29 июня, 10:03

Отвечает Новикова Т.А: Если Вы действуете как российская организация ( на территории Китая нет представительства), то место реализации Ваших услуг – территории РФ, платить НДС нужно по ставке 18%. Данное соглашение НДС не касается, только налога на прибыль .

Лариса Кирсанова, 17 июня, 11:03

Добрый день! У нас импортные поставки. Уплачиваем НДС на таможне, затем берем его в зачет. Вопрос. Иногда мы ввозим товар по гарантии. При этом со склада, не дожидаясь гарантийной замены от поставщика, отдаем по гарантии свой товар, при этом восстанавливаем НДС и списываем его на расходы. При ввозе товара по гарантии, мы оплачиваем НДС на таможне. Можем ли мы взять его в зачет( так как уже восстанавливали НДС при замене по гарантии товаром со своего склада) Или он может быть учтен только в стоимости товара, не смотря на то, что уже восстановили НДС раньше

1 ответ

Елена Галичевская, 29 июня, 09:56

На Ваш вопрос отвечает Новикова Т.А.: Да, Вы можете принять НДС к вычету, уплаченный на таможне, а дальше все будет зависеть от того, для чего будете использовать: если опять по гарантии под замену поставите – восстановите НДС, если продадите с НДС, то восстанавливать не будет.