УСН при объекте «доходы минус расходы». Как правильно всё организовать и вести учет без ошибок

УСН при объекте «доходы минус расходы». Как правильно всё организовать и вести учет без ошибок
16 марта 2021 Длительность 60 минут Уже посмотрело 11 587 человек

Проблемы с видео

Не воспроизводится видео, нет звука или другая проблема,
вы можете найти решение на странице техподдержки.

Если не помогло, обратитесь по бесплатному номеру
8 800 500 95 51

  • Как избежать распространенных ошибок при заполнении КУДиР.
  • Как уменьшить налог к уплате, если есть сотрудники.
  • Какие виды расходов можно учесть.
  • Что является убытком и можно ли его отразить без привлечения внимания.
  • Практический пример: как вести учет и заполнять КУДиР в Контур.Бухгалтерии.

Вебинар будет полезен: бухгалтерам, директорам небольших ООО, индивидуальным предпринимателям, которые хотят разобраться, как правильно вести учет на УСН, снизить риски, избежать ошибок и штрафов при проверках.

  1. Введение 00:00:09
  2. 1. Что считается доходом при УСН 00:05:41
  3. 2. Что относится к расходам УСН, а что — нет 00:13:41
  4. 3. В какой момент признаются расходы при УСН 00:21:37
  5. 4. Особенности заполнения КУДиР 00:30:40
  6. 5. Убыток при УСН 00:42:08
  7. 6. Контур.Бухгалтерия — простой сервис для ведения учета при УСН 00:48:07
  8. Ответы на вопросы 00:50:43
Хотите задать вопрос по теме?
Купить тариф

Лектор

Эксперт онлайн-сервиса Контур.Бухгалтерия
129 комментариев    Написать свой
Добрый день. Посмотрев вебинар, возникло несколько вопросов. Предприниматель УСН «доход». Вы сказали о том, что к доходам относятся излишки запасов по результатам инвентаризации, по какой стоимости учитывать такие запасы в доход? И при продаже таких запасов предприниматель повторно включит в налогооблагаемую базу. Прослеживается двойное налогообложение. И как налоговая узнает о том что предприниматель не учел в доходах излишки, ведь закон не обязывается предпринимателя ввести бух.учет. Второй вопрос. Предприниматель в рамках своей деятельности купил товар для дальнейшей реализации, ему это товар понравился и он забирает его себе, что в это случаи с налогом?
Если ИП применяет режим налогообложения УСН "Доходы", то, поскольку бух учет не обязан вестись, предприниматель ведет только налоговый учет доходов. Налоговая будет проверять именно правильность отражения доходов, получаемых ИП. Если же ИП применяет режим "Доходы минус расходы", то помимо доходов во внимание попадают еще и все заявленные расходы. А расходы в рознице - это себестоимость товаров. И проверяющие будут смотреть, чтобы товар был получен, оплачен и продан. Если нет хотя бы одного из документов, то расходы не будут приняты. То есть нет документов - нет расходов. А доходы есть, поскольку оплата была получена. Поэтому, чтобы подтвердить получение товара и производится инвентаризация. Таким образом "легализация получения товара" особо актуальна для ИП в том случае, когда применяется режим УСН Доходы минус расходы.
Если вы ИП и ваш режим налогообложения предполагает учет только доходов, то нет ничего страшного в том, что приобретенный товар вы оставите себе.
Здравствуйте, организация на УСН (доходы - расходы) , Приходят закрывающие документы на поставленные услуги (связь, коммунальные, электроэнергия и т.д.) в которых выделен НДС, при оплате этих услуг в платежном поручении , я указываю, что НДС не облагается).
Вопрос: при заполнении КУДиР в графе расходы, нужно ли указывать входящий НДС ? или можно указать сумму которая была оплачена п/п?
Добрый день. Есть рекомендация от МинФина (Письмо от 05.09.2014 N 03-11-06/2/44783) указывать в КУДиР отдельной строкой сумму НДС по оплаченным товарам/услугам
Добрый день! Не понятно, как программа КонтурБухгалтерия отличает товар от материала.
Добрый день. В карточке номенклатуры есть возможность указать, что это "материал" или "товар". Также по умолчанию по правилам бухучета считается, что товары приходуются на 10 счет, а товары на 41.
Здравствуйте! Можно ли посмотреть в записи данный вебинар?
Здравствуйте! Запись вебинара появится завтра. Мы сообщим вам об этом в письме.
Добрый день, записалась на семинар, но не смогла посмотреть, можно посмотреть в записи? Благодарю
Здравствуйте! Запись вебинара появится завтра. Мы сообщим вам об этом в письме.
Добрый день! Когда можно будет посмотреть запись вебинара на тему: "УСН при объекте «доходы минус расходы». Как правильно всё организовать и вести учет без ошибок"?
Здравствуйте! Запись вебинара появится завтра. Мы сообщим вам об этом в письме.
Добрый день! Поздно узнала о вебинаре , очень сожалею , можно посмотреть в записи.7 буду очень благодарна.
Здравствуйте! Запись вебинара появится завтра. Мы сообщим вам об этом в письме.
Добрый день, записалась на семинар, но не смогла посмотреть, можно посмотреть в записи? Благодарю
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Добрый день! Могли бы и мне сообщить когда появится видео. Спасибо.
Записалась на вебинар, зашла раньше 11 МСК, сижу жду, но видео нет!!! А в записи можно получить????
Добрый день!
Записалась на семинар, но не смогла присутствовать. Можно посмотреть в записи? Если это возможно. Заранее благодарна.
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Добрый день! Записывалась на семинар, но посмотреть не смогла. Можно посмотреть в записи? УСН при объекте "доходы минус расходы
Здравствуйте! Можно посмотреть данный вебинар в записи?
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Здравствуйте! Можно посмотреть в записи данный вебинар в записи? Если это возможно, буду Вам благодарна.
Здравствуйте!Можно посмотреть в записи данный вебинар в записи?Ели это возможно,буду Вам благодарна.
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Добрый день!
Записывалась на семинар, но не смогла посмотреть. Можете дать ссылку? УСН при объекте «доходы минус расходы». Как правильно всё организовать и вести учет без ошибок
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Доброе утро! Разрешите ссылку на семинар в записи.Заранее благодарна.
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Здравствуйте! Можно ли посмотреть в записи данный вебинар?
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Здравствуйте. Подскажите можно в записи посмотреть?
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП УСН доходы-расходы, можно ли в расходах учитывать оплату за аренду (я арендую у pepsi) вендингового аппарата с водой, установленного при входе в мой спорт-зал, и расходы на покупку напитков для его наполнения. И должна ли я буду уплачивать торговый сбор?
Если посетители покупают у вас за деньги воду из венд.автомата, то значит у вас есть дополнительная деятельность по розничной торговле через вендинговый аппарат. В этом случае вы реализуете товары, а значит себестоимость и аренду аппарата вы можете учесть в расходах. Торговый сбор предусмотрен для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя. В частности на территории Москвы законом города Москвы от 11 ноября 2020 года N 21 вендинговый аппарат был признан как объект, облагаемый торговым сбором по ставке 4900 руб в квартал
Здравствуйте. Подскажите можно в записи посмотреть?
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Добрый день! В 2020 применяли ЕНВД (автосервис). С 2021 - УСН Доходы-Расходы. Подскажите, пожалуйста, как списывать себестоимость запчастей, использованных для ремонта автомобилей ? Можно ли это делать одной суммой за месяц, например ? (За запчасти всегда делается предоплата). Или нужно указывать каждый документ прихода запчастей и дату оплаты ?
Добрый день! Много зависит от того, как вы реализуете эти запасные части: продаете отдельно как товары, либо используете при оказании услуг по ремонту. В первом случае нужно дождаться пока эти детали будут куплены покупателем (а также получены и оплачены вашему поставщику). Во втором случае для признания в расходах достаточно оплатить и получить у поставщика расходные материалы.
Здравствуйте, ООО на УСН (Д-Р), розничная торговля стройматериалами и оказание услуг по ремонту помещений. В ремонтах зачастую используем материал, который продаем в своем же магазине. Как правильно списать данный товар в расход? какие нужны документы, подтверждающие, что данный товар был снят с реализации и использовался при оказании услуг по ремонту помещений?
Добрый день. Прежде всего необходимо зафиксировать решение руководителя использовать бывший товар для внутренних нужд предприятия. Также оформите накладную на перемещение товара с торгового склада на склад материалов для собственных нужд компании.
Здравствуйте! Можно ли зачесть расход(уменьшающий налогооблагаемую базу) по товару, приобретенному от населения по закупочному акту (например покупка овощей для общепита)? Какие основные требования к оформлению закупочного акта?
Здраствуйте. Да, можно. Оформите закупочный акт и оплатите покупку. Можно воспользоваться уже готовым шаблоном по форме № ОП-5 , утвержденным постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132. Также не забывайте, что ряд продуктов не может быть реализован или использован для приготовления еды без проведения санитарно-ветеринарной экспертизы (статья 21 Закона РФ от 14 мая 1993 года № 4979-1)
Добрый день! В Оренбургской области Законом №3104/688-IV-ОЗ от 10 окт 2009 (изменения от 15.04.2020г) в связи с неблагоприятной обстановкой по коронавирусу внесены изменения на уменьшение ставки налога с 10% до 5%.
Каким документом учесть снижение налога по УСН (доходы минус расходы) за отчетный период? Налог рассчитан по прежней ставке. В Декларации по УСН за 2020 год должны быть отражены изменения? Либо инспекторы ИФНС сами должны внести корректировку?
Добрый день. Ставка, по которой вы рассчитываете налог должна быть указана в декларации. Если льготная ставка предусмотрена для отдельной категории налогоплательщиков, то будьте готовы в момент проведения камеральной проверки по отчету дать налоговой пояснение, обосновывающее применение льготы (например: нахождение в реестре мсп, долю доходов)
Добрый день!Налогоплательщик имеет право в след.налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее.
Все верно, это положение п.6 ст.346.18 НК РФ. Разъяснения по применению этого пункта изложены в письме Минфина от 15.06.10 N 03-11-06/2/92
Добрый день. Покажите, пожалуйста алгоритм списания расходов себестоимости товаров для розницы с большим ассортиментом мелких товаров в сервисе Контур -Бухгалтерия при формировании КУДИР в части расходов .
Какие документы нужно внести в раздел ПРОДАЖИ-РОЗНИЦА-(безналичная розница и отчет для розничных прдаж)
Добрый день. Для того, чтобы себестоимость товаров была принята в расходы УСН, необходимо, чтобы в программе было отражено все три условия: поступления товара (Входящая накладная), оплата товара (исходящее платежное поручение поставщику), реализация (при реализации в розницу заполняется документ "Отчет для розничных продаж). Подробно можно ознакомиться в справке по сервису https://support.kontur.ru/pages/viewpage.action?pageId=26317331
Добрый день, ИП с ЕНВД перешел на УСН Д-Р - оптовая торговля и приобрел Патент - 3 магазина розничная торговля- с работниками. Вопрос по оплате клиентов магазина по карте, т.е. по безналу по терминалу -эквайринга. Учет ведется в 1с, не понятно почему в КудиР попадает оплата по терминалу эквайринга с розницы. А в книге доходов по ПСН попадает только оплата наличными. Как правильно нужно вести учет, чтобы вся оплата по магазинам на ПСН - розница попадалатолько в книгу доходов ПСН.
Добрый день. Вам необходимо обратиться к партнеру, который организует вам поставку продукта "1С" для корректировки настроек. В КонтурБухгалтерии при совмещении режимов внутри каждой операции есть возможность сразу отметить, к патенту или к УСН относится поступление вне зависимости от того наличными пришла выручка, или по карте
Здравствуйте, ООО на УСН Д-Р: сотрудника с разъездным характером работы отправляем на служебном авто с поручением в соседний населенный пункт (100 км) дорога занимает 2ч. туда-обратно (командировкой не считается) в течении рабочего времени. Перед отъездом он берет подотчет на заправку и обслуживание авто (есть приказ о норме ГСМ). Можем ли мы учесть в расходы ГСМ, заправленный в авто?
Добрый день. Можете в пределах норм расходования и не забудьте оформить путевой лист.
Есть ли какие-то особенности при работе ООО с самозанятыми?
При работе с самозанятыми важно: во-первых, убедиться в том, что контрагент действительно стоит на учете как самозанятый (можно попросить у него выписку с подтверждением статуса), получить чек, выставленный в приложении "Мой налог" и дополнительно оформить акт выполненных работ.
Добрый день. ООО занимается розничной торговлей. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, списываются по мере реализации указанных товаров. Можно ли использовать для списания в расходы стоимости товаров для перепродажи методику, предложенную в письме Минфина от 28.04.2006г № 03-11-04/2/94?
Добрый день. В указанном письме предложен расчетный метод применительно к конкретной ситуации. Я рекомендую ориентироваться на те методы признания себестоимости товаров в расходах, которые изложены в Налоговом Кодексе (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);
средней стоимости;
стоимости единицы товара
Добрый день. ООО занимается производством одного изделия и продает это изделие и запчасти к нему. Наше ООО является микропредприятием и мы ведем упрощенный учет . Можно ли списывать материалы, покупаемые для производства данного изделия сразу при покупке или при списании их в производство и не вести учет себестоимости единицы продукции?
Можете учитывать материалы в расходах в соответствии с положениями ст. 346.17 НК. А запчасти, реализуемые отдельно, необходимо учитывать как товары и учитывать в расходах лишь после реализации
В августе 2020г получена субсидия из бюджета области на возмещение расходов на частичную оплату труда при организации общественных работ для граждан ,ищущих работу и обратившихся в органы службы занятости, а также безработных граждан.
Включается ли полученная субсидия в доходы "ООО", а выплаченная з/ плата и отчисления в расходы?
Подробно о том, какие субсидии 2020 года учитывать в доходах, а какие - нет, описано в КонтурЖурнале https://kontur.ru/articles/5879
Здравствуйте, как быть если при покупки товара у продавца на нем нет штрих кода. Товар очень нужен для продажи. Достаточно ли того, что мы присвоим свой штрихкод для перепродажи.
Добрый день. Штрихкодирование (если речь не идет об обязательной маркировке) Выступает инструментом отслеживания товаров собственником этих товаров. Обязательства по нанесению штрихкодов (не маркировка) для целей бухгалтерского и налогового учета нет
Добрый день! ИП в 2021 году перешел с ЕНВД на УСН Доходы-Расходы, как правильно сделать расчет стоимости товара, которые можно списать в налоговом учете при УСН по покупной стоимости.
Добрый день. Учет по покупной стоимости предполагает, что себестоимость определена на основе "входящих" документов от поставщиков.
Здравствуйте я" ООО" я перешла усн доход,ваш вебенар можно и мне послушать,
Добрый день! ИП основной оквэд перевозка грузов (освобождение от уплаты налога по УСН), но получен доход 90% от реализации товаров по дополнительному оквэду. Вопрос: в данном случае ИП не попадает под освобождение от уплаты налога по УСН? И в связи с ограничениями по перевозкам по жел.дороге отправить оплаченный товар нет возможности, необходимо сделать возврат полученной суммы за товар в 2020году, налог придётся оплачивать за 20 год, возврат будет в 1 кВ. 21года
Добрый день. Если освобождение от уплаты налога предусмотрено для основного ОКВЭД при фактическом преобладании выручки именно по этому виду деятельности, то льготой воспользоваться нельзя. Если же льгота может быть применена лишь по факту основного ОКВЭД, то фактическая выручка не имеет значения.
Возвраты оформляются в учете на дату совершения. В учете делается сторнирующая запись
Добрый день! ИП на УСН доходы-расходы производство пиломатериалов. Вопрос: по заполнению книги доходов и расходов, согласно ст. 346.17 НК , в расходах учтена стоимость оприходованной и оплаченной древесины, а налоговая (в настоящее время идет выездная проверка) ссылается на ст. 254 пункт 5 и6 НК ставить в расход стоимость списанного в производство сырья, т.е. с учетом остатков на начало и конец отчетного периода. Пожалуйста подскажите, неужели они окажутся правы и нам насчитают приличные суммы налогов?
К сожалению, налоговая права, в расход идет не просто оприходованный и оплаченный товар, а только тот что использовался в производстве, остаток пойдет в расход когда и его пустят в производство.
До начала 2009 г. пп 1 п 2 статьи 346.17 содержал в качестве одного из условий учета материалов в расходов "отпуск в производство". Однако Законом от 22 июля 2008 г. № 155-ФЗ данное условие было исключено. Таким образом отпала необходимость дожидаться отпуска в производство материалов. Аналогичная позиция у Минфина. В письме от 31.07.2013 № 03-11-11/30607 разъяснено, что дожидаться списания материалов в производство не обязательно.
В сложившейся ситуации можно либо согласится с мнением ФНС, либо продолжать отстаивать свою точку зрения, приводя в доказательство разъяснения финансового ведомства, а также положительную судебную практику.
Здравствуйте. ИП УСН (д-р), без работников, деревенский розничный магазин. Живу в 60км. от магазина, и каждый день езжу домой, да и товар в основном вожу на своем личном легковом автомобиле от города, расстояние тоже 60км. Вопрос: всю ли сумму я смогу указать в "расходах" в КУДиРе, если, общие расходы на ГСМ и запчасти в среднем выходит 15-16 тыс.рублей в месяц? (т.е. далеко за 1200руб., установленного нормативом).
Добрый день. Если для деятельности организации (доставка товара) необходим автомобиль, то можно либо взять в аренду, либо оформить компенсацию за использование личного автомобиля. Перед принятием решения об аренде необходимо издать приказ, обосновывающий деловую цель аренды автомобиля.
Здравствуйте. ТСЖ сдаёт в аренду нежилое помещение ( собственность собственников) и размещает оборудование провайдеров для интернета и телевидения собственников. Плата за аренду и размещение будет облагаемым доходом ТСЖ на доходах минус расходы? Средства на капитал ремонт находятся на спец счете на вкладе под проценты- эти % облагаются ?
Добрый день. Подскажите как правильно оформить данную операцию и можно ли учесть ее в расходах: ООО на УСН (доходы-расходы) арендует у физического лица помещение. Можно ли учесть в расходах ООО коммунальные платежи, которое выставляет поставщик физическому лицу как собственнику помещения? Договор с ООО постатвляющая коммунальные услуги организация заключать не хочет.
Арендодатель не может быть поставщиком коммунальных услуг, однако в договоре аренды может быть предусмотрено условие о компенсации коммунальных платежей. Вопрос был прояснен в Письме УФНС РФ по г.Москве от 03.07.2006 №18-11/3/57698@
Подскажите ,имеем мы право единовременно списать расходы по ККТ по счету на 3 года (а именно ОФД,ФН(36 мес.) и Контур Маркет)
Расходы можно учесть единовременно, сразу после оплаты контрагенту и принятия их к учету. При наличии акта на приобретение неисключительных прав (подп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
Вопрос: Организация (система налогообложения УСНО (доходы-расходы)) имеет в собственности часть нежилого помещения и часть его сдает в аренду арендаторам. Из-за постоянных жалоб и претензий арендаторов из-за изношенности конструкций, директор принял решение сделать ремонт помещения и заключил несколько договоров.
Заключены договора на следующие услуги:
- услуги по демонтажу старого пола и двух стеновых перегородок(ненесущих);
- услуги по разработке проектных и электромонтажных работ;
- услуги по монтажу пола и перегородок
- услуги по отделочным работам
Ремонт осуществляется поэтапно разными подрядчиками(пол, электромонтажные работы, отделочные работы и т.д.) и не повлечет за собой технологического изменения и служебного назначения помещения.
Все материалы покупает сам Заказчик и передает подрядной организации .
Как отразить в бухгалтерском учете расходы на ремонт основных средств?
Какими документами подтвердить расход материалов, купленных заказчиком и использованных на ремонт помещения подрядной организацией ?
Как отразить при налогообложении расходы и материалы, использованные на ремонт основных средств?
Какие расходы на ремонт основных можно учесть в составе расходов при расчете единого налога?
Можно ли учесть раходы на ремонт помещения по актам выполненных работ и их оплаты и отразить в том отчетном периоде, к которому относятся, не дожидаясь полного завершения ремонта?
Расходы на текущий ремонт основного средства можно учесть по факту оплаты и при наличии подтверждающих выполнение работ документов от заказчика (акт вып работ). В стоимость работ подрядчик обычно уже включает стоимость материалов, поэтому требовать закупочные документы от подрядчика нет необходимости
Здравствуйте
Подскажите, пожалуйста
ИП на УСН
Работаем со сдэком по договору на Курьерские услуги.
Нам перечисляют Наложенный платеж минус Курьерские услуги минус агентское вознаграждение
Как это правильнее учитывать?
Добрый день. Вашим доходом является вся сумма, которая была оплачена покупателем, а расходом (при наличии документов) - курьерские услуги.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнять КУДиР "Д-Р" при розничной продаже в магазинах, особенно расходную часть, ведь номенклатурный объем товара большой. Можно ли при рознице в расходной части КУДиР заполнять только оплаты поставщику за товар и услуги.
Добрый день. При продаже товаров в КУДиР вносится та запись, которая завершает собой набор трех условий: товар получен, оплачен, продан. Если вы сначала оплачиваете товар, затем получаете и потом продаете, то запись в КУДиР, фиксирующая учет себестоимости в расходах будет совершена на момент продажи товара.

При получении услуг аналогично фиксируется та операция, которая была последней в цепочке: получение либо оплата услуги.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какая должна быть формулировка, если учет себестоимости товара в КУДир происходит после продажи этого товара покупателю?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнять КУДиР "Д-Р" при розничной продаже в магазинах, особенно расходную часть, ведь номенклатурный объем товара большой. Можно ли при рознице в расходной части КУДиР заполнять только оплаты поставщику за товар и услуги.
Добрый день. При продаже товаров в КУДиР вносится та запись, которая завершает собой набор трех условий: товар получен, оплачен, продан. Если вы сначала оплачиваете товар, затем получаете и потом продаете, то запись в КУДиР, фиксирующая учет себестоимости в расходах будет совершена на момент продажи товара
Добрый день! Как отразить в КУДиР остаточную стоимость ОС при переходе с ЕНВД на УСН (Д-Р) с 2021г. Спасибо!
Добрый день. Принимаемая сумма расходов по остаточной стоимости основных средств отражается в разделе 2 КУДиР
Надо ли в 3 Разделе (по коду 500) Декларации УСН показать полученные в 2020 г. : 1) короновирусные субсидии пострадавшим МСП; 2) кредит 2% на возобновление деятельности?
Кредит ведь сам по себе не доход. Вот когда его "простят", тогда он и станет доходом. А можно же и не выполнить условия для списания, придется гасить, и тогда он никогда не попадет в налогооблагаемую базу. Если я не права, поправьте, пожалуйста.
Светлана, меня смущает, что кредит прописан в п.60 ст. 251 НК РФ, а по п.500 в разделе 3 Декларации по УНС показываются иные целевые средства, полученные в соответствии со ст. 251 НК РФ. И хотя это не целевые средства, но получены они на определенные цели (зарплата и т.п.).
В декларации по УСН в Разделе 3 суммы субсидий не отражаются.

Кредиты: Рассмотрим ситуацию, когда условия не были выполнены, то есть кредит возвращен проценты уплачены. Если кредит получен и возвращен, то ни в доходах, ни в расходах его сумма не учитывается, поскольку это заемные средства. Проценты, уплаченные по такому кредиту учитываются в расходах. А если ситуация иная: и кредит, и проценты по нему при выполнении соответствующих условий будут списаны банком, то признавать их в доходах не нужно (пп. 21.4 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
По корпоративной карте оплачиваем товар купленный для реализации.Чек пробивают. По выписке банка он проходит через два дня. Какой день принятия оплаты за товар? Мы на УСН-доходы минус расходы.
Добрый день. Если товар приобретается через подотчетное лицо, то на момент получения авансового отчета товар уже считается полученным и оплаченным. Документом, подтверждающим приобретение и оплату товаров, является авансовый отчет с приложенными к нему товарным чеком и кассовым чеком. Корп карта в этом отношении выступает средством расчета по выданным подотчетным средствам.
запишите меня на вебинар. Поваренкина Маргарита.
Отражаются ли в расходах, понесенные за счет средств субсидий, полученных пострадавшими отраслями в 2020 году?
Добрый день. Субсидии в виде МРОТ не учитываются в доходах, также как и расходы, компенсированные за счет этой субсидии. Иная ситуация с финансированием профилактики COVID-19. Подробно со ссылкой на мнение МинФина описано в нашем журнале https://kontur.ru/articles/5879
1) Можно ли учесть в расходы оплату услуг по ведению социальных сетей самозанятого специалиста?
2) Как списываются в расходы приобретение ПО (1С, Лицензия на СКЗИ "КриптоПро"), квалифицированного сертификата ключа проверки ЭП (в 1С было сразу учтено в составе расходов, но потом при закрытии квартала попадают в КУДиР и суммы амортизации)?
Добрый день!
1. Считаю, что можно, при условии экономической обоснованности и наличии документов об оплате и подтверждающих оказание услуги
2. Расходы можно учесть единовременно, сразу после оплаты контрагенту и принятия их к учету. При наличии акта на приобретение неисключительных прав (подп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
Подскажите пожалуйста, можно ли включить в КУДИР ИП на УСН (Д-Р) расходы по покупке запчастей на автомобиль ИП, который используется в предпринимательской деятельности, если в качестве покупателя в товарном чеке указано другое физическое лицо, не являющееся подотчетным работником ИП (вообще не работник ИП),
Добрый день. Нельзя, поскольку невозможно доказать, что эти запасные части были приобретены именно на ваш автомобиль. Ведь оплачены и получены они лицом, которое не имеет отношения к компании
Подскажите пожалуйста можно включить в расходы (брали микрозайм ) проценты по микрозайму ?Спасибо
Плату,т.е. проценты, за пользование заемными средствами, можно учесть в составе расходов УСН, если они определены договором займа. Расходы учитываются в соответствии с подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Можно ли ИП на патенте без сотрудников торговать Пиво без он Лайн кассы? До 1 июля 2021 продлено же освобождение от он Лайн касс для ИП без сотрудников?
Добрый день, пиво это акцизный товар, поэтому при продаже онлайн касса необходима
Здравствуйте, КУДИР необходимо отправлять по эл.каналам связи или только по требованию ИФНС?
Добрый день. КУДиР оформляется и хранится у налогоплательщика. Предоставлять в ФНС ее необходимо только по требованию налогового органа
Здравствуйте! Да, запись вебинара появится в течение трех дней. Мы сообщим об этом в письме.
Хочу узнать, как все таки правильно заполнять КУДИР для турфирмы: в доходах отражается комиссия, полученная от продажи туров, а что мы ставим в расход?
Добрый день. Доходом является ваше агентское вознаграждение, а расходом - обычные расходы компании: аренда помещения, зарплата сотрудникам
Хочу узнать как вести учет на усн
Лизинговые платежи (баланс лизингополучателя) - когда принимаются в расходы (в КУДиР)?
Добрый день. Лизинговые платежи учитываются на дату их оплаты (пп.4 п.1 ст.346.16), то есть по факту наступления двух событий: наступила дата лизингового платежа, согласно договору и платеж перечислен. Важно, если часть платежа идет в счет выкупной стоимости, то ждем момента перехода права собственности на объект.
В отчетности Дох-Расх за 19 год показатель указан в млн а должен быть в тыс (Ф2.2120 по факту 10 000 а в отчетности указано 10 млн). Как это исправить и какие последствия?
Добрый день. Если в декларации выявлены ошибки, то необходимо подать уточненную декларацию с верными данными. Если уточнение по декларации приведет к необходимость доплатить налог, то доплату лучше осуществить до подачи уточненной декларации.
Неправильное заполнение КУДИР - какая ответственность? При том, что объект налогообложения посчитан и уплачен верно, полностью и в срок.
Добрый день. Все зависит от того, какое именно допущено правонарушение: непредставление книги инспектору, неведение книги, отсутствие "прошивки" и скрепления подписью и печатью. Плюс, что касается заполнения, то тут важно учитывать, верно ли рассчитан и уплачен налог (если неверно, то штраф рассчитывается в процентах от неуплаченной суммы налога).
Штрафные санкции могут составлять от 200 руб до 30 тыс.
Если указать все кассовые чеки продаж, то книга получится из 2 млн страниц, а если указать выручку одной строкой за месяц, то книга получится 4-5 страниц. Какая ответственность будет, если обобщать суммы доходов и расходов за месяц на несколько строк?
Согласно ст. 346.24 Налогового кодекса РФ Книга учета доходов и расходов является регистром налогового учета. Статья 120 Налогового кодекса РФ не предусматривает каких-либо санкций за неправильное ведение налогового учета, но предусмотрена ответственность за грубое нарушение. Итак, основанием внесения записи в КУДиР должен быть первичный документ. Первичным документом для внесения наличной выручки выступает ПКО по Z-отчету. Z-отчет формируется при закрытии смены, то есть на конец дня. Таким образом вносить нужно не каждый чек, а итоговые суммы за день. Порядок отражения расходов освещался на вебинаре. При проверке КУДиР у вас может не оказаться документов, подтверждающих конкретную запись. И это может быть расценено как отсутствие первичного документа (нарушение). Особенно актуально это для расходов. То есть будет несколько документов, к примеру, 10 шт. на списание по 100 рублей, но ни одного на 1000 руб. При отсутствии документа строка с указанным расходом просто вычеркивается инспектором и база пересчитывается. А уже потом вы доказываете, что первичные документы все же есть, но вы применили несколько иной порядок отражения, не повлекший занижений налоговой базы.
Спасибо за ваше мнение!
Чтобы записаться на бесплатный вебинар, заполните недостающие поля вашего профиля.
Не смотреть

Сохраняя анкету, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.

Выбрать тариф

Актуальная тема - каждую неделю

Применить
-

Отправляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.